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員工手冊財務(wù)管理制度

時間:2022-06-09 12:23:51 員工管理 我要投稿

員工手冊財務(wù)管理制度(精選7篇)

  在發(fā)展不斷提速的社會中,各種制度頻頻出現(xiàn),制度一經(jīng)制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用,是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。制度到底怎么擬定才合適呢?下面是小編幫大家整理的員工手冊財務(wù)管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

員工手冊財務(wù)管理制度(精選7篇)

  員工手冊財務(wù)管理制度 篇1

  一、庫存現(xiàn)金管理

  1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)(限額xx元),不得超限額存放現(xiàn)金。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清月結(jié),保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因,報告總經(jīng)理,并要追究責(zé)任人的責(zé)任。

  3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

  4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

  5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額xx元以上)時,需由兩名人員乘坐xx前往。

  6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

  7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

  8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

  二、銀行存款管理

  1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

  2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

  3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

  4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

  5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。

  6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

  7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

  三、往來帳款的管理

  1、應(yīng)收帳款的管理:

 。1)進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前,財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量,準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票,收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量;

 。2)出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,全部登記日記賬;

 。3)會計人員當(dāng)天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證;

 。4)每日收款截止后,出納人員應(yīng)保管好所收款項;

 。5)項目收款結(jié)束后,核對賬、款無誤后,出納人員將所收款項存入公司賬戶;

 。6)會計人員于每月月終登記會計賬簿。

  2、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理,并登記相應(yīng)的帳簿。

  四、內(nèi)部牽制

  1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

  2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

  3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

  五、附則

  1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋,經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

  2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。

  員工手冊財務(wù)管理制度 篇2

  1、資金審批制度

  縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出,包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,均由主任一支筆簽批。

  正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少,由分管主任確定支付后,要按期報主任簽字,數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

  職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

  工作人員差旅費由主任簽字支付。

  2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

  主管會計負(fù)責(zé)管理總帳,分類明細(xì)帳,記帳憑證和各種報表。

  現(xiàn)金會計負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳,銀行存款帳,負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

  兩個崗位要做到錢帳兩分開,錢物兩分開,票印兩分開。

  3、醫(yī)療費報銷制度

  享受公費醫(yī)療人員,必須到縣醫(yī)院就診,憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。

  4、車輛費用報銷制度

  車輛維修及更換易耗材料,如數(shù)額較小,由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付;數(shù)額較大,須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷,一次一結(jié)。

  5、辦公用品管理制度

  辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放,實行定點采購,享受最低價,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

  具體實施由行政科長統(tǒng)計,報主管主任確定,并與分管財務(wù)副科長一同購買,現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大,須由分管主任報主任同意后實施。

  出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù),做到帳物相符;辦公用品不重復(fù)購置。

  6、監(jiān)督和審計制度

  要認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律,及時糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計,反映情況要實,提供資料要準(zhǔn)。

  對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任,問題嚴(yán)重的要交由司法機關(guān)處理。

  員工手冊財務(wù)管理制度 篇3

  財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理,籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

  1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作,編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項;辦理日,F(xiàn)金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

  2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進(jìn)行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

  3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

  4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

  5、配合公司內(nèi)部審計。

  根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強財務(wù)管理,特制定本制度。

  財務(wù)管理規(guī)定

  第一條總則:

 。ㄒ唬榧訌姽矩攧(wù)管理,規(guī)范公司財務(wù)行為,提高增強公司綜合競爭力,依照國家相關(guān)政策、法規(guī),結(jié)合本公司實際情況,制定本制度。

 。ǘ┕矩攧(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作;合理籌集資金,積極參與經(jīng)營投資決策,有效利用公司各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。

 。ㄈ┕矩攧(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實反映企業(yè)財務(wù)狀況,依法計算和繳納國家稅收,保證投資者權(quán)益不受侵犯,保證企業(yè)利益不受損失。

  第二條資金籌集管理:

 。ㄒ唬┍竟净I集的資本金為國家投入的國家資本金;本公司所屬企業(yè)籌集的資本金,為本公司的法人資本金。

  資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間,投資者除依法轉(zhuǎn)讓外,不得以任何方式抽走。如需要增資,應(yīng)經(jīng)公司董事會研究決定,依照法定程序報經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。

 。ǘ┍竟竞退鶎倨髽I(yè)的所有者權(quán)益除實收資本外,還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會研究決定,可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。

 。ㄈ┍竟竞退鶎倨髽I(yè),通過負(fù)債方式籌集的資金,分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。

  流動負(fù)債,包括短期借款,應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債,應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)責(zé),財務(wù)部門積極配合。短期借款及其他

  負(fù)債則由財務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)營性借款,除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外,財務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還。長期負(fù)債,包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等,均由總經(jīng)理授權(quán),由財務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。財務(wù)部門在籌措短期借款、長期借款等負(fù)債時,應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目及財務(wù)風(fēng)險等情況。

  第三條貨幣資金管理:

 。ㄒ唬┴泿刨Y金日常收付管理

  在財務(wù)部門設(shè)置專職出納員,負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作,除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外,不得保管憑證和其他賬目。

  所有現(xiàn)金和銀行存款的收支,都必須先通過經(jīng)辦會計在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款,并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

  因經(jīng)營需要代收代付款項,由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn),但必須堅持先收后付,不改變原款形式及用途原則。

  (二)現(xiàn)金管理

  所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行;所有支付的現(xiàn)金,應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付,即坐支;因生產(chǎn)經(jīng)營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)據(jù)實寫明用途。

  按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定,庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出,個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的.小款項。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

  庫存現(xiàn)金限額為2000元,每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù),不得超過核定的限額,超過部分應(yīng)及時送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

  資金審批制度

  1、總則

 、殴緦嵭锌偨(jīng)理一支筆審批制度。經(jīng)辦人簽字后交項目副總審簽屬實。再報總經(jīng)理審批。

 、曝攧(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

 、秦攧(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

 、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

 、赏鶃砜畹臎_轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

 、史钦=(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。

 、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  2、施工工程用款審批制度

  施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

 、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾垼⑻顚懝こ讨Ц秾徟。

 、曝攧(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

  ⑶公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后,財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓單行為。

  3、行政費用支出管理制度

 、殴竟芾砣藛T的費用報銷,須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

 、粕婕皯(yīng)酬等非正常費用,須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  4、公司差旅費開支制度

 、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

 、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

 、枪韭殕T出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

  A、房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

  B、出差補貼:市內(nèi)補貼每人20元/日,市外補貼每人25元/日。

  C、職工出差來回車費實報實銷,出租車不在報銷范圍內(nèi)。

  D、駕駛員出差補貼按每天30元計算。

 、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。

  5、車輛維修費及汽油費管理制度

 、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

  ⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

  6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。

 、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理。

 、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

 、枪靖鞑块T因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準(zhǔn),其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

  ⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由辦公室制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

  7、行政費用報銷制度

 、殴拘姓M用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

 、乒韭殕T報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事長簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

 、菓(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施。

 、确参淳邆鋱箐N條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

 、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。

  ⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

 、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

  員工手冊財務(wù)管理制度 篇4

  第一章 總 則

  第一條 本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開”的原則,在處理我班財務(wù)問題時,做到合理運用、合理花費,杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明,確保工作順利開展。

  第二章 財務(wù)管理體制

  第二條 土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理,所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。

  第三條 社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本(加電子版),以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

  第三章 收入管理

  第四條 土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。

  第四章 支出管理

  第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報帳,班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準(zhǔn)后,先自行墊付購買,報帳時登記。

  第六條 物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行,如需采購專業(yè)用品(如特殊的宣傳用品等)須一位專業(yè)成員同行。

  第七條 采購結(jié)束后,社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表,將經(jīng)費用處標(biāo)示清楚,注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額,并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票(背面必須有采購者的簽字)夾在其中,以此記錄。

  第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品,開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長,自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元,必須征得班長的同意后方可采購。采購過后,補全原有手續(xù)(注:本條款只適用于特殊情況)。

  員工手冊財務(wù)管理制度 篇5

  一、財務(wù)

  財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動,表明財務(wù)的形式特征;后者指財務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系,揭示財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。因此,概括說來,企業(yè)財務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動,體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系。財務(wù)不僅是國民經(jīng)濟各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟關(guān)系,更主要的是財產(chǎn)和債務(wù),即資產(chǎn)和負(fù)債等。

  二、公司財務(wù)管理制度有哪些

  企業(yè)財務(wù)管理制度:為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)的發(fā)展,加強財務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,結(jié)合本公司的實際情況,制定企業(yè)財務(wù)管理制度。企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。小企業(yè)財務(wù)管理制度是小企業(yè)實施經(jīng)營管理活動,對財務(wù)管理體系建立、維護(hù),規(guī)范公司日常財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

  三、財務(wù)注意事項

  1、思維的高度

  格局影響思維的高度。作為財務(wù)人員時時應(yīng)該以“所有者的身份考慮”一系列的問題,如果不具備這樣的高度,工作開展就會有局限性。

  2、風(fēng)險防范意識

  建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部控制體系是財務(wù)人員的職責(zé)。一個企業(yè)如果內(nèi)部控制沒到位,就會出現(xiàn)漏洞,得到利益的人會覺得財務(wù)太沒水平了。

  3、細(xì)節(jié)決定成敗

  作為財務(wù)人員應(yīng)該非常認(rèn)真、細(xì)心,做任何事情都要有復(fù)核的意識。一個數(shù)字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里,有時候所犯的錯誤是承擔(dān)不起的。

  4、應(yīng)對能力

  財務(wù)人員的應(yīng)對能力是非常重要的,有時候過于刻板會影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。

  5、保守公司的機密

  作為財務(wù)人員哪些話該說,哪些話絕對不說是非常重要的,如果做不到這一點,有時候是要負(fù)法律責(zé)任的,即使沒有這么嚴(yán)重,也是得不到上司、股東們的勝任的,一定要懂得一些常識。

  6、以所有者的身份考慮問題

  每一位財務(wù)人員都應(yīng)該站在所有者的身份去考慮問題。財務(wù)人員不是資金流的管理者,就是物資流的管理者,所以財務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作,如果不為企業(yè)的利益價值最大化考慮,就會損失公司的利益,非常重要。

  7、要有過硬的專業(yè)技術(shù)水平

  財務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位,如果專業(yè)技術(shù)水平不過硬,同樣會給企業(yè)帶來損失,有時候這種損失是不可估量的,所以應(yīng)該不斷地學(xué)習(xí),再學(xué)習(xí)。

  8、要懂得資源整合

  財務(wù)人員是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的重要崗位,如果不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源,不懂得借力,是做不好工作的。財務(wù)人員面對的是公司的每一個部門,信息非常廣,我們要通過數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營情況,再利用數(shù)據(jù)去分析每一個部門的績效,從而得到改善;另要與銀行、供應(yīng)商、客戶、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系,從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

  員工手冊財務(wù)管理制度 篇6

  一、總則

  為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,使本公司的財務(wù)活動做到有章可循,職責(zé)分明,參照有關(guān)規(guī)定,制定本制度。財務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財務(wù)部總監(jiān)對部門人員進(jìn)行考核和管理。

  二、部門職能

  負(fù)責(zé)建立、健全公司財務(wù)相關(guān)制度,監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財務(wù)報表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。負(fù)責(zé)會計檔案管理工作。

  三、財務(wù)部人員職責(zé)

  1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度,建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系。

  2、健全財務(wù)管理制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理。

  3、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,提供財務(wù)分析報告,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。

  4、及時準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息。

  5、編制記賬憑證和各類報表,妥善管理會計賬冊檔案。

  6、負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

  7、負(fù)責(zé)公司各種費用的審核和報銷,進(jìn)行成本控制管理。

  8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系,執(zhí)行國家稅法政策,及時做好納稅申報工作。

  9、進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計,做好各項審計工作。

  10、編制各種計劃統(tǒng)計報表,完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作。

  四、業(yè)務(wù)流程

  4.1.銀行存款付款控制流程

  4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

  4.3.費用報銷管理流程

  4.4.付款流程

  4.5.應(yīng)收賬款管理流程

  4.6.存貨審計流程

  4.7.收入審計流程

  4.8.貨幣資金審計流程

  4.9.成本審計流程

  4.10.利潤審計流程

  4.11納稅申報流程

  五、相關(guān)制度規(guī)范

  5.1.費用報銷管理規(guī)范

  1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。

  2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。

  3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

  4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

  5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

  1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證,是同城結(jié)算中最簡易的形式,凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結(jié)算,一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

  2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。

  3、財務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時,必須看清楚資金,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

  4、為了掌握銀行存儲情況,財務(wù)部必須定期與銀行對帳,每月匡算平衡,加強資金調(diào)度。

  5.3.會計檔案管理規(guī)范

  1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

  2、發(fā)票上的客戶名稱,要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn),不得寫錯別字,不得寫單位簡稱;客戶為自然人的,要如實填寫姓名。

  3、已開具的發(fā)票,須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,并加蓋財務(wù)章,發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

  4、對于賒銷的,除經(jīng)特殊審批外,欠款未收回前,不能將發(fā)票出具給客戶。

  員工手冊財務(wù)管理制度 篇7

  一、財務(wù)管理制度

  為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高企業(yè)經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理制度,結(jié)合企業(yè)實際情況,特制定本制度。

  財務(wù)管理的基本任務(wù):

  (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護(hù)資金安全,努力提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

  (二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

  (三)加強財務(wù)核算的管理,以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。

  (四)財務(wù)監(jiān)督。實行財務(wù)監(jiān)督,維護(hù)紀(jì)律。企業(yè)的經(jīng)營,管理,服務(wù),必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃,對工廠預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家,集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金,公益金,并向投資者分配利益。

  財務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無實別結(jié)果保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化,標(biāo)準(zhǔn)化,特制定以下具體規(guī)定。

  (一)貨幣資金管理制度。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在箱內(nèi),確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進(jìn)行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

  (二)費用現(xiàn)金報銷制度。為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律,對各項差旅費、招待費現(xiàn)金報銷擬定嚴(yán)格的制度。

  (三)往來賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款,催收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時,上報領(lǐng)導(dǎo)。

  (四)會計報表制度。會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟狀況重要信息資料,也是編制下年收支計劃的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表,應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

  二、會計管理制度

  為了規(guī)范會計行為,保證會計資料真實、實整,加強經(jīng)濟管理和財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,特制定本制度。

  (一)財務(wù)部門機構(gòu)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)的具體情況,財務(wù)部門設(shè)置下列人員:財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納。

  (二)會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務(wù)會計報告。

  (三)健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度。記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確,并相互分離、相互制約;財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確;對會計資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。

  (四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  (五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業(yè)資格證書。

  (六)會計人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì),加強會計人員的和培訓(xùn)工作。

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