個稅遞延型養(yǎng)老險政策即將出臺
個稅遞延型養(yǎng)老險政策漸近 養(yǎng)老金融需求望“井噴”
時近年末，市場正靜待影響保險業(yè)格局的另一只“靴子”落地。繼商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠試點(diǎn)政策推出后，業(yè)界普遍預(yù)期，個人稅收遞延型養(yǎng)老險的相關(guān)試點(diǎn)方案有望于12月出臺。部分保險公司已經(jīng)開始與相關(guān)機(jī)構(gòu)洽談個人稅收遞延型養(yǎng)老險試點(diǎn)方案推出后的合作事宜。
分析人士認(rèn)為，稅收遞延政策將成為完善養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中最大的制度紅利，為保險業(yè)通過承保端服務(wù)養(yǎng)老消費(fèi)人群，以及通過投資端對接相應(yīng)設(shè)施建設(shè)帶來多重機(jī)遇。以保險產(chǎn)品形式為主導(dǎo)的養(yǎng)老服務(wù)鏈條打通后，保險公司投資力度有望加強(qiáng)，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融需求可能因此出現(xiàn)“井噴”。
商業(yè)養(yǎng)老險稅優(yōu)方案臨近
中國保監(jiān)會原副主席王祖繼表示，保監(jiān)會作為主要的政策執(zhí)行主體，在個稅遞延的制度安排、產(chǎn)品設(shè)計、流程等相關(guān)方面做了大量研究，已經(jīng)擁有了一定的技術(shù)儲備。新“國十條”也提出，適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點(diǎn)，明確規(guī)定2015年內(nèi)啟動試點(diǎn)工作。
權(quán)威人士透露，目前監(jiān)管層正抓緊時間完善個人稅收遞延型養(yǎng)老險相關(guān)試點(diǎn)方案以及履行發(fā)布前的必要流程，爭取在條件允許的情況下，提前啟動試點(diǎn)。方案發(fā)布后，將對保險業(yè)構(gòu)成重大實(shí)質(zhì)性利好，進(jìn)一步提升保險產(chǎn)品服務(wù)功能。
這令壽險企業(yè)進(jìn)一步感受到“暖意”。中國人壽相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠政策明晰之后，壽險公司出現(xiàn)了近年來相關(guān)產(chǎn)品設(shè)計和運(yùn)營最佳的`“窗口期”。未來，隨著養(yǎng)老險稅延政策出臺，通過稅收對行業(yè)承保結(jié)構(gòu)的適度優(yōu)化調(diào)整，保險業(yè)能夠?qū)Ψ⻊?wù)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)揮更大的金融支持作用。
據(jù)某保監(jiān)局人士表示，將個人投保養(yǎng)老保險的資金直接從個人所得中應(yīng)納稅額減掉，待到領(lǐng)取養(yǎng)老保險金時再根據(jù)相關(guān)政策來計算個人所得稅，緩解投保人計稅壓力的效果較為明顯。雖然政策推出初期效果未必立竿見影，但對商業(yè)養(yǎng)老保險長遠(yuǎn)發(fā)展、整合養(yǎng)老保險“三支柱”將發(fā)揮至關(guān)重要的作用。
拓展商業(yè)保險空間
中國保險行業(yè)協(xié)會11月29日發(fā)布的《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》顯示，大中城市職工養(yǎng)老儲備仍存在較大提升空間。企業(yè)年金計劃和各種商業(yè)性保險是職工養(yǎng)老儲備的重要組成部分，但調(diào)查顯示參加企業(yè)年金計劃的職工人數(shù)比例僅為33.5%，購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險的人數(shù)占比僅為41.3%。報告認(rèn)為，提高職工養(yǎng)老儲備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險，尤其是盡快推出“稅延個人養(yǎng)老賬戶”，讓職工自己參加賬戶投資增值。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，中國養(yǎng)老金改革仍然任重道遠(yuǎn)，很多問題還需要盡快達(dá)成共識，推出一攬子解決方案。其中，進(jìn)一步完善“多層次”體系，加快發(fā)展“第三支柱”尤為迫切。所謂“第三支柱”全面深化改革，就是要建立和實(shí)施“個人養(yǎng)老賬戶”，這是中國養(yǎng)老保障體系建設(shè)的一個重要領(lǐng)域，需要通力合作、頂層設(shè)計，至少應(yīng)明確個人養(yǎng)老稅優(yōu)政策的標(biāo)的物、人群范圍、實(shí)施載體等。
資本市場也有望因個人稅收遞延型養(yǎng)老險而增添新的活力。中國人壽保險集團(tuán)原總裁楊超認(rèn)為，中國開展個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)的條件已經(jīng)基本具備，稅延政策能夠刺激養(yǎng)老金市場發(fā)展，為專業(yè)金融機(jī)構(gòu)帶來更大的業(yè)務(wù)發(fā)展空間，為資本市場發(fā)展引入更多的機(jī)構(gòu)投資者和長期穩(wěn)定的投資資金，必將進(jìn)一步促進(jìn)資本市場發(fā)展。
保險公司枕戈待旦
據(jù)了解，部分保險公司已經(jīng)開始與相關(guān)機(jī)構(gòu)洽談個人稅收遞延型養(yǎng)老險試點(diǎn)方案推出后的合作事宜。業(yè)內(nèi)人士表示，對于一些積極介入且已有資源積累的保險公司，打造養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)服務(wù)閉環(huán)圈將成為一種戰(zhàn)略選擇，相關(guān)機(jī)構(gòu)有望整合多方資源搶占產(chǎn)業(yè)鏈的上下游機(jī)會。
某大型保險公司負(fù)責(zé)人表示，設(shè)計適應(yīng)稅收遞延政策的養(yǎng)老險產(chǎn)品已成為業(yè)務(wù)部門關(guān)注的重點(diǎn)，目前多家公司均在研究產(chǎn)品方案，而與外部機(jī)構(gòu)合作的洽談也在進(jìn)行當(dāng)中。待相關(guān)政策落地后，保險公司將進(jìn)一步深度介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，整合資源盡快搶占市場。
實(shí)際上，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)相關(guān)的服務(wù)領(lǐng)域正成為眼下資金對接的熱門標(biāo)的，在醫(yī)藥服務(wù)、養(yǎng)老地產(chǎn)、數(shù)據(jù)信息平臺等領(lǐng)域，保險、房地產(chǎn)、旅游等多個行業(yè)的市場主體都在尋求機(jī)會以求“分得一杯羹”。
分析人士認(rèn)為，稅收遞延政策將成為完善養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中最大的制度紅利，為保險業(yè)通過承保端服務(wù)養(yǎng)老消費(fèi)人群，以及通過投資端對接相應(yīng)設(shè)施建設(shè)帶來多重機(jī)遇。以保險產(chǎn)品形式為主導(dǎo)的養(yǎng)老服務(wù)鏈條打通后，保險公司投資力度有望加強(qiáng)，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融需求可能因此出現(xiàn)“井噴”。
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