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費用報銷制度及流程

時間:2020-12-20 14:00:48 制度 我要投稿

費用報銷制度及流程

  如何管理好企業(yè)的“錢袋子”,是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點,F(xiàn)在越來越多的企業(yè),將財務管理內控的節(jié)點前移,通過前置化的管控來實現(xiàn)財務的有效管理。而在財務管理中,日常費用報銷的管理是重中之重。

費用報銷制度及流程

  1、費用報銷流程

  費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序,以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作,否則財務部有關人員有權拒絕付款。

  2、費用單據(jù)要求

  為了強化公司的財務紀律,規(guī)避財務風險,原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準,具體操作由財務部負責把控落實,以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕,各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

  3、單據(jù)整理要求

  報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù),首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類,然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面,并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰,粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正,不改正的有權予以拒絕受理。

  4、預借款的操作要求

  公司員工因工作需要需要事前預借款的,必須填寫借款單或支票使用申請單,寫清借款原因、預計的金額和還款日期,財務人員嚴格控制現(xiàn)金的`使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

  5、報銷金額審批規(guī)定

  公司為提高工作效率,規(guī)定如下:單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的,按照正常的流程由公司常務副總審批即可,金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限,操作不規(guī)范的不得付款。

  6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求

  財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷,業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。

  7、費用報銷的其他規(guī)定

  公司費用報銷必須真實合法,嚴禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財務主管的共同認可,同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定,不能真假混雜,給公司帶來財務風險。

  公司各階層人員,在上述規(guī)范中操作失當,給公司帶來損失風險的,根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究,討論決定。

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