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預(yù)決算管理制度（通用10篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編為大家收集的預(yù)決算管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
預(yù)決算管理制度 1
一、預(yù)算部部門職能及各崗位職責(zé)
第一節(jié) 預(yù)算部部門職能
預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程項目的預(yù)算、決算、成本控制、成本核算、工程款的結(jié)算與支付等工作，對工程項目進行有效的成本控制和成本核算。
一、成本控制
1.負(fù)責(zé)項目開發(fā)過程投資指標(biāo)的分解及監(jiān)控。
2.負(fù)責(zé)目標(biāo)成本控制，方案、設(shè)計變更的經(jīng)濟測算。
3.負(fù)責(zé)報建面積、產(chǎn)權(quán)面積、預(yù)售面積及租賃面積的測算。
4.負(fù)責(zé)成本信息庫的建設(shè)，實施項目成本統(tǒng)計、分析及研究，并及時做好好信息溝通。
4.1配合工程部、材設(shè)部及其他相應(yīng)部門對甲供材的供應(yīng)商及分包單位進行考查比選，建立材料供應(yīng)商及分包單位信息庫；
4.2 熟悉常用建材及新材料的品種、性能、適用范圍、價格水平，建立主要建材及設(shè)備價格信息庫，為工程材料選擇、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價工作提供必要的參考依據(jù)；
5.在公司總目標(biāo)范圍內(nèi)，并結(jié)合公司的階段性目標(biāo)向公司及相關(guān)部門提供相關(guān)參考意見及建議。
二、成本核算
1.負(fù)責(zé)工程標(biāo)底的編制。參與招標(biāo)評審和投標(biāo)報價分析等各項招標(biāo)配合工作。
2.負(fù)責(zé)收集、整理工程招投標(biāo)、工程合同文本及工程造價管理方面有關(guān)的法律、法規(guī)、信息；
3.配合草擬工程合同及補充協(xié)議文本，參加公司組織的有關(guān)合同商談；負(fù)責(zé)招標(biāo)合同總價的提供。
4.依據(jù)工程合同、協(xié)議等資料編制或?qū)徍斯こ填A(yù)算、結(jié)算、工程進度報告，并交公司審查；跟蹤合同執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中的有關(guān)問題提出改進草案；
5.熟悉設(shè)計資料、工程合同、工程定額及配套文件、國家及公司有關(guān)規(guī)定，并正確執(zhí)行；
6.參加設(shè)計方案論證、圖紙會審、設(shè)計交底、材料及設(shè)備市場詢價、工程用材認(rèn)質(zhì)認(rèn)價、工程中間及竣工驗收、造價測算工作，參與審閱工程變更、現(xiàn)場簽證、現(xiàn)場收方等工作；
7.根據(jù)工程實際施工進度，審核工程進度款、材料設(shè)備付款，辦理相關(guān)簽證會簽；
8.根據(jù)有關(guān)單位、部門提供的甲供材料需用計劃及相應(yīng)的技術(shù)管理要求及時配合公司相關(guān)部門辦理甲供材料的認(rèn)質(zhì)認(rèn)價工作；
9.負(fù)責(zé)項目工程款資金計劃的編制。
10.負(fù)責(zé)工程進度產(chǎn)值審定及工程款支付審核。
11.負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的工程簽證及工程任務(wù)通知單的審核。
12.負(fù)責(zé)綜合認(rèn)價、簽證扣款的審定。
13.配合辦理竣工驗收備案、墻改、散水結(jié)算書。
14.配合辦理財務(wù)決算書。
15.作好本部門的工程經(jīng)濟資料及材料設(shè)備資料的分類、整理及保管工作；
16.負(fù)責(zé)對預(yù)算部造價人員的業(yè)務(wù)工作指導(dǎo)、培訓(xùn)，對月度工作及結(jié)算的質(zhì)量和計劃完成情況的評價。
三、參與公司決策和其他管理活動
1、參與公司項目可行性研究，投資論證，提供各項經(jīng)濟技術(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；
2、為財務(wù)部或其他相關(guān)部門提供有關(guān)數(shù)據(jù)；
3、配合財務(wù)部門向公司領(lǐng)導(dǎo)提出企業(yè)經(jīng)營效益分析報告，并提出改進方案。
4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，做好與其他部門的配合工作。
第二節(jié) 預(yù)算部各崗位職責(zé)
崗位名稱 預(yù)算部經(jīng)理
崗位概述：組織本部門人員進行有關(guān)建筑材料市場原材料價格信息的市場調(diào)查，根據(jù)工程施工設(shè)計圖低，組織編制項目預(yù)算，并對工程成本進行控制。竣工后，組織編制竣工決算。將決算與預(yù)算進行對比分析，找出成本差異，為降低工程造價提供有利的依據(jù)。
崗位職責(zé)
1、全面貫徹執(zhí)行公司的各項方針、政策及規(guī)章制度，確保預(yù)算部圍繞公司總目標(biāo)的各項任務(wù)的圓滿完成，負(fù)責(zé)預(yù)決算管理制度草擬和執(zhí)行；
2、做好本部門人員組織管理工作，協(xié)調(diào)好本部門員工工作及與公司、部門間的工作協(xié)調(diào)、配合工作；負(fù)責(zé)部門內(nèi)的技術(shù)支持、質(zhì)量檢查、人員培訓(xùn)工作；
3、做好造價控制工作，對工程的成本控制負(fù)責(zé)；
4、建立工程預(yù)決算臺帳，項目工程的全方位、全過程建安成本控制，提出降低建筑成本的合理化建議;
4、參加公司及部門組織的工程建設(shè)項目招標(biāo)、分包及材料供應(yīng)商的比選工作；
5、對項目工程將使用的主要材料、設(shè)備及相應(yīng)的施工工藝進行調(diào)查、詢價工作；
6、負(fù)責(zé)公司預(yù)（決）算的編制和審核；
7、參與工程招投標(biāo)，負(fù)責(zé)工程類經(jīng)濟標(biāo)底的編制；
8、草擬與工程造價控制工作相關(guān)的工程合同、協(xié)議及相應(yīng)文件、函告等；
9、跟蹤了解合同執(zhí)行情況，對合同執(zhí)行過程中的相關(guān)問題并提出建議草案；
10、工程類應(yīng)付款項經(jīng)濟核算，審核各類工程類款項的支出；對施工單位報審的工程款支付申請進行全面的核算、復(fù)查；
11、負(fù)責(zé)核算并報審工程經(jīng)濟變更、現(xiàn)場簽證。參加設(shè)計方案討論、圖紙會審、設(shè)計交底等工作；
12、負(fù)責(zé)項目建設(shè)的各項預(yù)算、結(jié)算工作并報請公司審查工作；
13、參與各個階段的工程驗收和技術(shù)交底工作；
14、負(fù)責(zé)搜集工程類價格信息，每月編制工程造價信息供決策參考；
15、參與項目可行性論證，就項目造價問題提出建設(shè)性意見；
16、負(fù)責(zé)編制投資項目的前期預(yù)測，與相關(guān)單位、部門合作編制工程概、預(yù)算和決算，編制、核對工程預(yù)（結(jié)）算文件；
17、對工程圖紙進行經(jīng)濟分析，參與相關(guān)圖紙會審工作；
18、完成經(jīng)濟洽商、索賠的工作；
19、審核工程建設(shè)合同；監(jiān)督合同的執(zhí)行，與計財部門協(xié)作，保證建設(shè)合同、材料采購合同的財務(wù)履約；
20、對工程預(yù)算類保密工作負(fù)全責(zé)；
21、合理組織、安排、考核以及激勵本部門員工，優(yōu)質(zhì)高效完成公司預(yù)結(jié)算任務(wù)
22、完成公司下達(dá)的其他工作。
工作標(biāo)準(zhǔn)
1、對企業(yè)高度忠誠，有責(zé)任心及敬業(yè)精神，團結(jié)協(xié)作，維護企業(yè)利益；
2、遵紀(jì)守法、廉潔奉公，接受企業(yè)經(jīng)營理念，融入企業(yè)文化；主動、認(rèn)真、高效、踏實，能創(chuàng)造性地工作；
3、精通各項相關(guān)法規(guī),熟悉建筑市場材料設(shè)備價格、建筑成本控制、有關(guān)建設(shè)工程的規(guī)范規(guī)程、施工工藝流程及規(guī)范、審計流程，能快速、準(zhǔn)確編制工程預(yù)算、招投標(biāo)書；能獨立完成本專業(yè)預(yù)算、決算及成本分析；
4、能夠優(yōu)化施工方案，控制工程成本；
5、須有審計經(jīng)濟簽證、全國造價師證；熟練運用工程造價軟件和辦公軟件；
6、具有良好的管理能力和談判能力，具有良好的協(xié)作溝通能力；
7、很強的學(xué)習(xí)能力，不斷提高自身素質(zhì)。
崗位名稱 造價工程師
崗位概述：進行有關(guān)建筑材料價格信息的市場調(diào)查，根據(jù)企業(yè)項目規(guī)劃及工程施工設(shè)計圖紙，協(xié)助預(yù)算部經(jīng)理編制預(yù)算，進行工程費用的結(jié)算，編制工程竣工決算。進行預(yù)算與決算對比分析，找出成本差異，以達(dá)到降低項目造價的目的。
崗位職責(zé)
1、保質(zhì)保量按時完成公司及部門交辦的各項工作，積極主動參與并完成其他本職工作；
2、調(diào)查了解項目實施前、實施中的執(zhí)行造價標(biāo)準(zhǔn)、市場走向及價格動態(tài)；
3、不斷調(diào)查市場建筑材料價格情況，對常用建材及新材料的品種、性能、適用范圍、價格水平，建立主要建材及設(shè)備價格信息庫，為工程材料選擇、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價工作提供必要的參考依據(jù)；
4、協(xié)助部門經(jīng)理調(diào)查材料供應(yīng)商信息，建立材料供應(yīng)商及分包單位信息庫；
5、配合公司及本部門草擬與工程造價相關(guān)的合同、協(xié)議、函件、文件及其他文字資料；
6、準(zhǔn)確理解設(shè)計資料、工程合同、補充協(xié)議、工程定額及配套文件、國家及公司有關(guān)規(guī)定，并正確執(zhí)行；
7、遵照工程合同、補充協(xié)議、各種有效函件、簽證資料等編制、審核工程施工圖預(yù)算、結(jié)算、工程造價進度報告及經(jīng)濟簽證；
8、參加方案論證、施工圖紙會審、現(xiàn)場收方計量及與工程造價有關(guān)的各種會議并提供參考意見及建議；
9、向公司及部門提供工程造價優(yōu)化草案及相應(yīng)的施工優(yōu)化方案；
10、隨時核對施工圖文件與現(xiàn)場實施項目進展?fàn)顩r，并做好相應(yīng)記錄；
11、跟蹤合同執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中的有關(guān)問題并向公司及部門提出建議草案；
12、提供完成工程結(jié)算后的技術(shù)經(jīng)濟分析資料；
13、收集整理造價信息、造價管理的有關(guān)法律、法規(guī)、國家政策、管理規(guī)范，負(fù)責(zé)收集結(jié)算工作中的相關(guān)信息；
14、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
工作標(biāo)準(zhǔn)
1、遵紀(jì)守法、廉潔奉公、團結(jié)協(xié)作、勤奮工作；
2、熟悉審計流程、建筑材料價格、建筑成本控制、施工工藝流程及規(guī)范、審計流程，能快速、準(zhǔn)確編制工程預(yù)算、招投標(biāo)書；須有審計經(jīng)濟簽證、全國造價師證；
3、熟練使用工程造價相關(guān)軟件。；
4、善于溝通交流，有經(jīng)濟談判經(jīng)驗，堅持原則
5、能正確理解本崗位的職責(zé)；接受企業(yè)經(jīng)營理念，融入企業(yè)文化；
6、有強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，主動、認(rèn)真、高效、踏實，能創(chuàng)造性地工作；
7、有團隊精神，能夠合作共事，維護企業(yè)利益；
8、積極參加培訓(xùn)，擅于學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。
二、預(yù)決算管理制度
第一節(jié) 工程造價管理制度
一、目的
(一)控制好建設(shè)工程成本，實現(xiàn)項目最優(yōu)化成本組合，使得企業(yè)利潤達(dá)到最大，為公司實現(xiàn)良性持續(xù)發(fā)展提供技術(shù)和管理保障。
(二)做好成本的事前、事中、事后等動態(tài)控制，步步為營，穩(wěn)健推進。
預(yù)決算員崗位崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)集團內(nèi)部零星工程的預(yù)決算審核工作。
2.熟悉施工圖紙，參與投標(biāo)項目的預(yù)算編制。
3.與項目經(jīng)理配合，搞好工程預(yù)算，提高工程決算正確率，被審核率控制在10%以內(nèi)。
4.完成交辦的其它任務(wù)。
預(yù)決算管理人員崗位職責(zé)
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守國家法律法規(guī)、地方管理部門和企業(yè)制定的與預(yù)決算相關(guān)的文件和規(guī)定，依據(jù)湖北省建設(shè)廳和丹江口市地方政府、漢江集團現(xiàn)行有關(guān)定額和取費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，做到有法可依、有據(jù)可查。
2、參與施工方案的制定工作，在滿足使用功能的`前提下，控制工程造價。
3、充分利用市場競爭體制，在國家政策允許范圍內(nèi)，在確保工程質(zhì)量、工期的前提下，合理降低工程造價。
4、負(fù)責(zé)編制和審核工程預(yù)算，在施工方案合理可行的前提下，切實控制工程造價。定期不定期的到達(dá)施工現(xiàn)場，了解施工項目的費用使用情況。
5、嚴(yán)格執(zhí)行鋁業(yè)公司規(guī)定的工程決算辦理程序，不得違規(guī)操作。
6、負(fù)責(zé)預(yù)決算資料定期歸檔，建立新建和維修項目造價臺帳，按照年度計劃和月計劃進行嚴(yán)格控制，定期和不定期的將臺帳所反映的資金使用情況向部門主任匯報。
7、負(fù)責(zé)預(yù)決算資料的保密工作，預(yù)決算資料任何單位和個人不得復(fù)印，對外單位和個人一律不得外借。
8、完成部門主任交辦的其他工作。
預(yù)算員崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)做好工程項目部文件、資料的收發(fā)和歸檔工作；
二、嚴(yán)格遵守國家和當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)施工技術(shù)、質(zhì)量安全資料的管理規(guī)定，對所有管轄范圍內(nèi)的工程技術(shù)資料和質(zhì)量體系運行證據(jù)進行收集整理；
三、按公司質(zhì)量體系要求，對文件和資料進行管理，編制在用有效文件清單；對文件的發(fā)放進行控制，形成文件發(fā)放清單；竣工交付后整理好所有文件和資料，移交到公司檔案室并填寫相應(yīng)記錄；
四、各種資料的編制整理要做到及時、完整、準(zhǔn)確，對提供資料的真實、完整負(fù)責(zé)；
五、負(fù)責(zé)竣工資料的整理、成冊、匯總和裝訂工作；
六、負(fù)責(zé)工程項目部文案工作；
七、做好與公司機關(guān)及外來人員的聯(lián)絡(luò)接待工作；
八、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，熟悉工程資料管理作業(yè)流程；
九、完成交辦的其它任務(wù)。
工程預(yù)算部負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)
一、隸屬主管經(jīng)營的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，對公司市場營運負(fù)責(zé)；
二、加強對本科室人員進行職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，樹立公司良好的對外交往與合作形象；
三、制定本科室的各項規(guī)章制度，考核工作質(zhì)量，監(jiān)督全科人員崗位職責(zé)的落實執(zhí)行情況，并及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報；
四、負(fù)責(zé)公司經(jīng)營過程中與工程項目預(yù)結(jié)算、投標(biāo)、合同相關(guān)工作程序的編制、修訂以及程序?qū)嵤?/p>
五、負(fù)責(zé)公司施工合同的評審和合同的簽訂過程中的具體實施工作；
六、負(fù)責(zé)工程項目的投標(biāo)工作及其相關(guān)事宜；
七、負(fù)責(zé)起草施工合同文本；
八、協(xié)助總經(jīng)理，配合其它職能科室和工程項目部共同做好控制成本的工作；
九、實施工程概預(yù)算的編制工作；
十、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
工程預(yù)算員崗位職責(zé)
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國家和建設(shè)行政管理部門制訂的建筑經(jīng)濟法規(guī)、規(guī)定、定額、標(biāo)準(zhǔn)和費率；
二、熟悉施工圖紙（包括其說明及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)圖集），參加圖紙會審，參與投標(biāo)項目的預(yù)算編制；
三、熟悉單位工程的有關(guān)基礎(chǔ)材料（包括施工組織設(shè)計和甲、乙雙方有關(guān)工程的文件）及施工現(xiàn)場情況，了解采用的施工工藝和方法；
四、掌握并熟悉各項定額、取費標(biāo)準(zhǔn)的組成和計算方法，其中包括國家和本地區(qū)、本行業(yè)的規(guī)定；
五、根據(jù)施工圖預(yù)算的費用組成、取費標(biāo)準(zhǔn)、計算方法及編制程序，編制施工預(yù)算；
六、經(jīng)常深入現(xiàn)場，對設(shè)計變更、現(xiàn)場工程施工方法更改材料價差，以及施工圖預(yù)算中的錯算、漏算、重算等問題，能及時做好調(diào)整方案；
七、根據(jù)施工預(yù)算開展經(jīng)濟活動分析，進行兩算對比，協(xié)助工程項目部搞好經(jīng)濟核算；
八、在竣工后，協(xié)助有關(guān)部門編制竣工結(jié)算與竣工決算；
九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
預(yù)算員崗位職責(zé)
預(yù)算員崗位職責(zé)
1、熟悉施工圖紙、設(shè)計施工方案、施工變更、施工文件及施工合同、相關(guān)法規(guī)法令，充分掌握項目工程承包合同文件的經(jīng)濟條款和分承包文件，并做好合同交底工作。
2、負(fù)責(zé)工程預(yù)算的編制及對項目月目標(biāo)成本的復(fù)核工作，并根據(jù)現(xiàn)場實際情況，對比實際成本與目標(biāo)成本的差異，做出分析。
3、配合公司做好項目計劃成本的編制工作，并根據(jù)施工方案及現(xiàn)場實際發(fā)生情況等相關(guān)內(nèi)容提出合理化建議
4、
5、認(rèn)真閱讀施工圖紙，及時發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，參與圖紙會審。根據(jù)現(xiàn)場實際發(fā)生情況及時提醒施工員辦理工程簽證，并結(jié)合預(yù)算相關(guān)知識到甲方辦理經(jīng)濟簽證最終審核結(jié)果。
6、熟悉施工現(xiàn)場生產(chǎn)進度，每月編制本月施工生產(chǎn)統(tǒng)計報表；每月根據(jù)下月生產(chǎn)進度計劃編制下月施工預(yù)算。
7、參與分包工程承包合同的起草工作計劃書，根據(jù)分包合同包括的工作內(nèi)容和單價，編制分包工程計劃書。
8、
9、參與勞務(wù)結(jié)算的審核。收集工程各階段、節(jié)點基礎(chǔ)經(jīng)濟數(shù)據(jù)，并歸類整理，匯總分析。
10、負(fù)責(zé)與業(yè)主及時辦理工程結(jié)算，平時注意悼念、整理相關(guān)資料。
11、配合其他部門的工作，及時為其提供有關(guān)的資料。
預(yù)決算管理制度 2
第一章
總則
第一條
為適應(yīng)公司發(fā)展，規(guī)范公司的工程預(yù)決算管理工作，保護公司利益，建立公平、公正、公開、誠信的平臺，達(dá)到控制提高投資效益的目的，特制定本制度。
第二條
本制度適用于公司各類工程的決算管理。
第三條
工程預(yù)決算是公司對各項目開發(fā)成本進行有效管理的重要舉措，公司生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)工程預(yù)決算工作的統(tǒng)一管理。
第二章
工程預(yù)算編制
第四條
編制工程預(yù)算的目的是為了明確項目成本，為控制成本提供目標(biāo)，并為編制資金計劃奠定基礎(chǔ)。
第五條
工程預(yù)算編制需要在設(shè)計院完成施工圖設(shè)計之后立即開始一般在簽訂工程施工合同前完成，生產(chǎn)基建部須提前作好工程預(yù)算編制的計劃工作，通過預(yù)算明確目標(biāo)成本，確保項目成本控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。
第六條
在施工招標(biāo)前，生產(chǎn)基建部提供編制工程預(yù)算并制作標(biāo)底的造價咨詢機構(gòu)候選單位，直接由項目總經(jīng)理或董事長審批確定，具體程序為：
一、由生產(chǎn)基建部根據(jù)資質(zhì)條件及信譽情況挑選造價咨詢機構(gòu)，進行比較確認(rèn)一家后，與之進行談判，確認(rèn)取費標(biāo)準(zhǔn)，并提出申請；
二、由項目總經(jīng)理或董事長進行審批；
三、項目總經(jīng)理或董事長如果認(rèn)為取費標(biāo)準(zhǔn)不合理，審批未通過，則由生產(chǎn)基建部重新與造價單位進行談判后再次報批；
四、項目總經(jīng)理或董事長如果否決此造價咨詢單位，則由生產(chǎn)基建部提名另外一家；
五、項目總經(jīng)理或董事長審批通過后確定造價咨詢單位；
第七條
施工圖設(shè)計完成后，生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)填寫工程預(yù)（結(jié)算）算委托書，報分管副總、項目總經(jīng)理和董事長審批后提交給工程造價咨詢機構(gòu)。
第八條
工程造價咨詢機構(gòu)按照委托書要求編制工程預(yù)算，在編制過程中，預(yù)結(jié)算部負(fù)責(zé)與工程造價咨詢機構(gòu)進行必要的溝通，促進工程預(yù)算在預(yù)定的時間內(nèi)按要求編制完成。
第九條
工程預(yù)算審批程序：
一、生產(chǎn)基建部對工程造價咨詢機構(gòu)所提交的工程預(yù)算草案進行審核，若發(fā)現(xiàn)工程預(yù)算中的有遺漏或錯誤之處，須退回工程造價咨詢機構(gòu)進行修改，直至精確合格為止。
二、生產(chǎn)基建部審核通過工程預(yù)算草案之后，若發(fā)現(xiàn)該預(yù)算超出設(shè)計委托限額指標(biāo)范圍，可以要求生產(chǎn)基建部組織設(shè)計院對施工圖進行合理修改，然后再由工程造價咨詢機構(gòu)按修改的施工圖修正工程預(yù)算草案，直至符合預(yù)算合同部審核要求；
三、最后，由分管副總進行審核，項目總經(jīng)理和董事長進行審批形成正式工程預(yù)算。
第十條
工程預(yù)算審核要點：
一、工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；
二、分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；
三、工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)；
四、設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；
五、設(shè)備、材料是否按國家定價或市場價計價；
六、利潤和稅金的計算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定。
七、預(yù)算是否與圖紙相符；
八、預(yù)算是否控制在概算允許范圍以內(nèi)。
第十一條
編制完成正式工程預(yù)算后，生產(chǎn)基建部應(yīng)組織主持召開預(yù)算交底會議；
生產(chǎn)基建部及造價咨詢單位造價師對預(yù)算編制原則、預(yù)算編制過程等內(nèi)容進行介紹，并對公司預(yù)算人員、工程管理人員問題進行答疑；
第十二條
預(yù)算編制完成后，施工單位如果對工程量清單、項目預(yù)算提出異議的，生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)與施工單位進行及時溝通、核對，如果確有問題的，項目公司報公司生產(chǎn)基建部進行審核，審核后需要對預(yù)算進行修改的，按照第十條預(yù)算審批程序進行審批。
第三章 工程預(yù)算過程控制
第十三條
工程預(yù)算管理的過程控制體現(xiàn)在房地產(chǎn)開發(fā)的四個階段，包括項目策劃階段、規(guī)劃設(shè)計階段、招標(biāo)管理階段及工程管理階段。公司生產(chǎn)基建部人員必須參與和控制所有影響項目成本的.業(yè)務(wù)活動，包括，但不限于：
一、設(shè)計方案優(yōu)化；
二、業(yè)務(wù)分包（招投標(biāo)）；
三、材料設(shè)備采購比價、限價；
四、合同簽訂；
五、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證；
六、合同付款等；
七、工程竣工結(jié)算。
第十四條
生產(chǎn)基建部在項目策劃階段過程中的成本控制措施包括：
一、作好項目總體投資估算；
二、充分考慮估算中的風(fēng)險因素和可變因素；
三、提出工程成本、費用控制目標(biāo)，成為提交設(shè)計的嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)。第十五條
生產(chǎn)基建部在規(guī)劃設(shè)計階段過程中的成本控制措施包括：
一、通過生產(chǎn)基建部（人員）向設(shè)計院提交建筑成本費用總體目標(biāo)，制定限額設(shè)計指標(biāo)，要求設(shè)計院嚴(yán)格按照限額進行設(shè)計；
二、各階段設(shè)計中嚴(yán)格進行成本控制，論證方案設(shè)計、初步設(shè)計、及施工圖設(shè)計的經(jīng)濟合理性；
三、通過由淺入深、反復(fù)修改審核，最終確立成本控制目標(biāo)體系；
四、審核生產(chǎn)基建部（人員）提交的設(shè)計費用標(biāo)準(zhǔn)，確保設(shè)計費支出標(biāo)準(zhǔn)不高于市場平均水平，并列入招標(biāo)文件。
第十六條
生產(chǎn)基建部在招標(biāo)管理階段過程中的成本控制措施包括：
一、收集各種信息，編制工程造價信息體系，對材料及施工工作的造價進行加工、分析、處理；
二、在招標(biāo)過程中，生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)組織進行標(biāo)底編制（可自行編制，也可委托外部造價咨詢機構(gòu)），并參加詢標(biāo)評標(biāo)；
第十七條
生產(chǎn)基建部在工程管理階段的成本控制措施包括：
一、材料款和工程進度款支付環(huán)節(jié)，生產(chǎn)基建部須根據(jù)工程進度、工程總體預(yù)算及施工合同復(fù)核付款情況；
二、設(shè)計變更進行過程中，生產(chǎn)基建部需要重點復(fù)核發(fā)生變更工程量和由此引起的工程造價變化量。每一交變更應(yīng)該將其引起的所有工程量及造價的變化計算在內(nèi)，防止出現(xiàn)重復(fù)計算及漏算情況；
三、工程簽證過程中，生產(chǎn)基建部應(yīng)重點復(fù)核工程簽證單簽字是否齊全、根據(jù)增加的量來計算增加的費用，應(yīng)注意選準(zhǔn)計算的依據(jù)；
第十八條
為加強工程款撥付管理，每月工程款支付申請由施工單位提報，監(jiān)理單位審核通過后，都應(yīng)經(jīng)過生產(chǎn)基建部審核，審批程序如下：
一、生產(chǎn)基建部各專業(yè)工程師復(fù)核形象進度及工程量，預(yù)算員根據(jù)定額及合同復(fù)核造價；復(fù)核通過后由分管副總進行審核；
二、再由項目總經(jīng)理審核；
三、審批通過后由生產(chǎn)基建部填寫工程請款單，報公司財務(wù)部，由公司財務(wù)部對撥款進行安排，財務(wù)經(jīng)理及項目總經(jīng)理和董事長在各自授權(quán)范圍內(nèi)對資金支出進行審核審批。
第十九條
為加強材料款撥付管理，公司負(fù)責(zé)采購的甲供材料款支付前，生產(chǎn)基建部均應(yīng)進行量價審核；（材料款支付管理見有關(guān)規(guī)定）。
第二十條
公司預(yù)算人員要及時統(tǒng)計分析項目成本變化，及時發(fā)現(xiàn)、糾正異常成本情況，以保證對項目成本的有效控制，并按月上報公司生產(chǎn)基建部經(jīng)理、分管副總和項目總經(jīng)理。
第二十一條
生產(chǎn)基建部及生產(chǎn)基建部均應(yīng)建立動態(tài)成本臺賬（包括合同臺帳、設(shè)計變更臺帳和現(xiàn)場簽證臺帳、工程款付款臺帳等），登記、審核實際發(fā)生成本是否在成本控制指標(biāo)規(guī)定范圍內(nèi)，并定期進行核對。
第二十二條
生產(chǎn)基建部和工程生產(chǎn)基建部應(yīng)每月進行項目成本核管和經(jīng)濟活動分析，對成本指標(biāo)的執(zhí)行情況進行階段性的檢查和總結(jié)，分析成本發(fā)生的增減動態(tài)和趨勢，并通過分析成本超支發(fā)生的原因，及時采取控制成本的措施。
第二十三條
生產(chǎn)基建部每月的成本核算與分析報告，應(yīng)及時提交給公司領(lǐng)導(dǎo)，作為公司月度經(jīng)營分析報告的組織部分。
第四章 工程決算編制
第二十四條
所有工程決算時必須遵循原合同約定的結(jié)算原則，嚴(yán)禁出現(xiàn)與結(jié)算原則違背的現(xiàn)象。第二十五條
工程決算編制由生產(chǎn)基建部根據(jù)實際情況判斷自行編制和外部委托編制，工程決算編制外部委托單位選擇同預(yù)算單位選擇程序。
第二十六條
竣工驗收后按合同規(guī)定時間，由施工單位提出工程結(jié)算申請，并收集匯總各項資料上報生產(chǎn)基建部確認(rèn)。需要提供的資料有：
一、施工單位制作的結(jié)算書；
二、招標(biāo)相關(guān)文件（包括承諾書、投標(biāo)書、詢標(biāo)紀(jì)要等）；
三、工程施工總、分包合同、補充合同或施工協(xié)議書；
四、各項施工圖紙；
五、圖紙會審紀(jì)要、各項工程變更文件及圖紙；
六、各項工程現(xiàn)場簽證及相應(yīng)單據(jù)；
七、施工組織設(shè)計；
八、索賠資料；
九、工程款支付及甲供材料支付統(tǒng)計；
十、其他對決算有影響的記錄或單據(jù)；
十一、各項變更材料。
第二十七條
公司生產(chǎn)基建部須同步收集匯總自行存檔的各項資料，并與施工單位提交資料進行核對，并對施工單位結(jié)算書進行初審，發(fā)現(xiàn)不符合結(jié)算原則之處，應(yīng)要求施工單位重新編制并再次提交。
第二十八條
公司生產(chǎn)基建部初審?fù)ㄟ^后，填寫工程結(jié)算申請表，并需要準(zhǔn)備如下資料：
一、合同工期的完成情況；
二、工程質(zhì)量情況判斷；
三、現(xiàn)場簽證單、技術(shù)核定單和設(shè)計變更臺帳的比較核對；
四、設(shè)備、材料數(shù)量統(tǒng)計；
五、工程款、材料款支付情況的確認(rèn)；
六、施工單位索賠資料的整理統(tǒng)計；
七、業(yè)主反索賠資料的整理統(tǒng)計；
八、業(yè)主反索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等；
九、反索賠類別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品……
十、竣工圖紙的審核確認(rèn)。
十一、水電費及需要的其他資料。
第二十九條
結(jié)算申請及相應(yīng)資料經(jīng)生產(chǎn)基建部審核，通過后由公司生產(chǎn)基建部進行審批決定是否開始組織編制結(jié)算書。如果審核或者審批未通過，則由生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)補充各種資料并督促施工單位將各種資料進一步匯總齊全。
第三十條
生產(chǎn)基建部開始進行決算時的資料必須全部為原件，開始組織進行決算編制時的資料至少應(yīng)包括：
一、招投標(biāo)文件有關(guān)資料（承諾書、詢標(biāo)紀(jì)要、投標(biāo)文件等）；
二、工程施工總、分包合同、補充合同或施工協(xié)議書；
三、工程竣工全套圖紙；
四、設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單、技術(shù)核定單、圖紙會審交底紀(jì)要；
五、施工組織設(shè)計；
六、施工過程中雙方簽證資料（甲方認(rèn)可的）；
七、地質(zhì)勘探報告；
八、工程預(yù)（結(jié)）算書（加蓋編制單位公章、預(yù)算員簽章）；
九、甲供料、甲控材料清單；
十、主要材料分析表；
十一、主要材料差價證明材料；
十二、施工形象進度月報表；
十三、所需的其他資料；
第三十一條
生產(chǎn)基建部如自行編制工程決算，則內(nèi)部組織完成結(jié)算書編制工作，并按照第三十七條程序進行審批。
第三十二條
若采用外部委托造價咨詢單位編制，在編制過程中，生產(chǎn)基建部要與造價咨詢機構(gòu)進行必要的溝通，以促進外部造價咨詢機構(gòu)在約定的時間按要求完成工程造價編制工作。
第三十三條
生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)對造價咨詢機構(gòu)編制的已與施工方核對并形成的工程結(jié)算書初稿進行審核，審核重點包括如下內(nèi)容：
一、工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；
二、工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；
三、工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)；
四、設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；
五、設(shè)備、材料是否按合同定價或市場價計價；
六、利潤和稅金的計算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合合同規(guī)定。
七、結(jié)算是否與圖紙相符；
八、變更與簽證的量價；
九、市場價格變化情況和價差的調(diào)整，包括材料價差、人工價差、機械費用價差等，價格費用生產(chǎn)基建部參與確認(rèn)，結(jié)算時可以復(fù)查，若與定額不符，可以不予結(jié)算；
十、洽商、變更的費用控制；
十一、違約與索賠等內(nèi)容；
十二、工程實施過程中發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證；
十三、工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況；
十四、補充合同的內(nèi)容；
十五、金額換算是否合理；
第三十四條
生產(chǎn)基建部在審核工程結(jié)算書遇到以下情況時，應(yīng)當(dāng)獲取適當(dāng)?shù)淖C據(jù)：
一、設(shè)計變更；
二、施工中使用的工程材料或設(shè)備的價格與規(guī)定不符；
三、變更不同資質(zhì)的施工企業(yè)；
四、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；
五、計劃外工程項目；
六、施工情況與圖紙不符；
七、實物工程量與圖紙不符，是否超出約定合理范圍；
八、施工用料發(fā)生變化；
九、施工情況與施工合同不符；
第三十五條
生產(chǎn)基建部在審核工程結(jié)算中以下事項時，要重點關(guān)注工程結(jié)算是否運用了不合理定額和取費標(biāo)準(zhǔn)：
一、對預(yù)算、結(jié)算有重大影響的；
二、特別容易受關(guān)鍵因素變動影響；
三、具有高度不確定性的分項工程；
四、預(yù)算定額沒有列入或需要換算的；
第三十六條
在編制完成竣工結(jié)算初稿后，生產(chǎn)基建部須與施工單位進行溝通核對工作，并最終形成施工方認(rèn)可的竣工結(jié)算書初稿。
第三十七條
竣工結(jié)算書初稿審批程序：
一、分管副總審核后，提交財務(wù)經(jīng)理審核。
二、最終由項目總經(jīng)理和董事長辦公會審議審核，最終由項目總經(jīng)理或董事長進行審批。
三、董事長審批通過后最終形成竣工結(jié)算書，生產(chǎn)基建部進行存檔備案。
四、以上審核后審批未通過，則發(fā)回生產(chǎn)基建部進行重新組織編制，完成初稿后重新申報直至通過為止。
第三十八條
工程結(jié)算書一式三份，施工承包單位、生產(chǎn)基建部、財務(wù)部、各一份。
預(yù)決算管理制度 3
合同簽訂和預(yù)結(jié)算工作是基本建設(shè)管理的重要環(huán)節(jié)。為提高基建工程效益，合理控制工程造價，提高工程管理水平，特制定本規(guī)定。
一、所有工程項目均實行合同(協(xié)議)管理，無合同的工程不準(zhǔn)施工，財務(wù)部門不得撥付工程款。
二、預(yù)結(jié)算人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，全面了解基建工程施工過程和實際情況。
三、因設(shè)計原因、技術(shù)原因或其它原因而發(fā)生的工程變更，由建設(shè)單位簽發(fā)《工程變更通知單》。簽證前必須測算由此產(chǎn)生的造價變化情況。所有簽證必須經(jīng)建設(shè)開發(fā)處處務(wù)會議研究通過，重大變更須經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)或院長辦公會研究批準(zhǔn)。
四、為提高工程標(biāo)準(zhǔn)而提高工程造價時，應(yīng)首先核準(zhǔn)材料價格并報處、院領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)后再簽證。
五、嚴(yán)格按照圖紙施工，盡量減少工程變更，以降低工程造價。
六、準(zhǔn)確及時審核施工單位提交的'工程預(yù)算或結(jié)算書。在保證工程質(zhì)量的前提下，最大限度地降低工程造價。工程預(yù)算審核和結(jié)算發(fā)生重大失誤時，追究責(zé)任人有關(guān)責(zé)任。、工程預(yù)算審核時，發(fā)現(xiàn)不負(fù)責(zé)任、盲目簽證或不按程序擅自簽證者，經(jīng)核實按無效簽證處理，并追究責(zé)任人相應(yīng)經(jīng)濟或法律責(zé)任。
八、工程管理、預(yù)結(jié)算管理人員等不得縱容甚至配合施工單位弄虛作假，編造、涂改工程變更簽證和檢驗證單等，否則將嚴(yán)肅處理。
九、簽訂和執(zhí)行《建設(shè)工程施工合同》由建設(shè)開發(fā)處和財務(wù)處共同負(fù)責(zé)把關(guān)。建設(shè)開發(fā)處主要負(fù)責(zé)工程的設(shè)計、組織、管理、工期、技術(shù)、材料、質(zhì)量及維修等事項；財務(wù)處主要負(fù)責(zé)工程的資金準(zhǔn)備、工程款結(jié)算、轉(zhuǎn)賬和相關(guān)財務(wù)資料的審查把關(guān)。
十、我院《建設(shè)工程施工合同》必須簽蓋學(xué)院印章方可有效。簽章前須由建設(shè)開發(fā)處和財務(wù)處、紀(jì)監(jiān)審辦公室共同審定，并分別簽字蓋章后，報主管院長同意后由院辦安排上院長辦公會議審定。
十一、《建設(shè)工程施工合同》一式捌份(或陸份)，必須完全一致，簽訂日期、簽約雙方法定代表人、委托代理人、開戶銀行、帳號等必須填寫，并保證真實、合法、有效。
十二、工程中標(biāo)單位名稱與所提供的銀行帳號所屬單位名稱不相符時，我院有權(quán)拒付款項。
十三、《建設(shè)工程施工合同》的簽訂和執(zhí)行過程中，給學(xué)院造成不應(yīng)有損失和浪費的，屬工程管理、工程質(zhì)量、工程技術(shù)方面的，其責(zé)任由建設(shè)開發(fā)處負(fù)責(zé)；屬財務(wù)核算、結(jié)轉(zhuǎn)和財務(wù)審查方面的，其責(zé)任由財務(wù)處負(fù)責(zé)。紀(jì)監(jiān)審辦公室負(fù)監(jiān)審責(zé)任。
十四、本規(guī)定解釋權(quán)歸建設(shè)開發(fā)處和財務(wù)處。
預(yù)決算管理制度 4
一、總則
�。ㄒ唬橥菩性鍪展�(jié)支、厲行節(jié)約的財務(wù)核算原則，增加村集體經(jīng)濟組織財務(wù)收支的公開性和透明度，保障村集體經(jīng)濟組織正常運轉(zhuǎn)，維護群眾切身利益，根據(jù)《村集體經(jīng)濟組織會計制度》及國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我縣村集體經(jīng)濟組織的實際情況，制定本制度。
�。ǘ�
代行村集體經(jīng)濟組織職能的村民委員會執(zhí)行本制度。
�。ㄈ┐寮w經(jīng)濟組織每年春節(jié)后應(yīng)及時做好當(dāng)年財務(wù)收支預(yù)算工作，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門審核、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審定、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會批準(zhǔn)執(zhí)行；每年12月20日前做好當(dāng)年財務(wù)收入決算工作，次年1月10日前做好上年支出決算工作，及時總結(jié)經(jīng)驗，減少預(yù)算執(zhí)行差異率。
（四）村集體經(jīng)濟組織的財務(wù)收支預(yù)算及執(zhí)行工作接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。
（五）本制度自20xx年1月1日起施行。
二、收入預(yù)算
（一）村集體經(jīng)濟組織要努力拓展收入渠道，積極組織經(jīng)營服務(wù)活動，搞活集體經(jīng)濟，增強自身實力。
�。ǘ┐寮w經(jīng)濟組織要結(jié)合上年實際，立足發(fā)展規(guī)劃，把各項收入全面預(yù)算到位。
（三）村集體經(jīng)濟組織的收入主要包括（詳見附表一）：
1、經(jīng)營收入；
2、發(fā)包及上交收入；
3、補助收入（含兩稅附加及轉(zhuǎn)移支付等）；
4、專項資金（含支農(nóng)資金、“一事一議”資金、退耕還林資金、救濟救災(zāi)資金、土地征用補償費、困難戶補助等）；
5、投資收益；
6、接受捐贈收入；
7、其他收入（含出租收入、違規(guī)收費或罰款、利息收入等）。
�。ㄋ模┐寮w經(jīng)濟組織財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行過程中，由于年初預(yù)算很難到位或者情況發(fā)生較大變化，收入有增加或者需要增加收入的`應(yīng)列作預(yù)算追加數(shù)進行調(diào)整。
三、支出預(yù)算
�。ㄒ唬┚幹圃瓌t：
1、確保村、組干部報酬及時足額發(fā)放到位；
2、量入為出，統(tǒng)籌安排村集體經(jīng)濟組織公用經(jīng)費；
3、�？顚Ｓ茫瑸槊褶k實事、好事。
�。ǘ┐寮w經(jīng)濟組織的支出主要包括（詳見附表二）：
1、經(jīng)營、服務(wù)支出。根據(jù)經(jīng)營服務(wù)的規(guī)�？茖W(xué)合理安排，實現(xiàn)效益的最大化。
2、管理費。
�。�1）村、組干部報酬（含工資、獎金、補助）。嚴(yán)格按審批標(biāo)準(zhǔn)及工作業(yè)績發(fā)放；
�。�2）辦公費用。據(jù)實安排；
�。�3）水電費。參考上年發(fā)生額安排；
（4）郵電費。根據(jù)工作需要安排；
�。�5）差旅費。參考上年發(fā)生額及當(dāng)年工作規(guī)劃布局安排；
�。�6）修繕費。據(jù)實安排；
�。�7）生活接待費用。除召開村民代表大會、村民小組長會、村黨員大會按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排外，其余實行“零”招待；
�。�8）村組干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)考察費用。應(yīng)確保村組干部正常培訓(xùn)學(xué)習(xí)深造的需要，但禁止變相的培訓(xùn)學(xué)習(xí)支出；
（9）養(yǎng)車租車費用。根據(jù)工作需要及收入的實際情況限額安排，甚至“零”費用安排；
�。�10）教育、衛(wèi)生、計生等費用。根據(jù)工作實際需要安排，嚴(yán)禁發(fā)生變相招待費用；
3、�？钪С�。嚴(yán)格按照專項資金的規(guī)定用途和范圍使用或者發(fā)放，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用。
4、其他支出（含基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出、特定的捐贈用途支出、利息支出等）。根據(jù)工作實際需要與指定的用途安排。
四、收支決算
�。ㄒ唬┐寮w經(jīng)濟組織應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，根據(jù)當(dāng)年收支實際發(fā)生情況做好財務(wù)收支決算工作，填制決算表格（詳見附表一、二），并形成文字分析材料報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門。
（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門要及時審核村集體經(jīng)濟組織財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題與差距現(xiàn)場指出，提出意見加以糾正和改進，不斷提高財務(wù)收支預(yù)算的準(zhǔn)確性。
預(yù)決算管理制度 5
第一章 總則
第一條 為加強財務(wù)管理，合理有效規(guī)范使用資金，根據(jù)有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我局工作實際，制定本制度。
第二條 本制度適用于局機關(guān)。
第三條 局長對財務(wù)工作全面負(fù)責(zé)，督促財務(wù)管理制度的貫徹實施，保證財務(wù)人員依法行使職權(quán)。
第四條 局機關(guān)年度預(yù)、決算需經(jīng)局長辦公會批準(zhǔn)。
第五條 財務(wù)機構(gòu)設(shè)在局辦公室，負(fù)責(zé)編制、執(zhí)行局機關(guān)預(yù)算和財務(wù)收支計劃，辦理財務(wù)收支事項，監(jiān)督計算機信息中心和審計干部培訓(xùn)基地的財務(wù)收支活動。分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任負(fù)責(zé)協(xié)助局長把好財務(wù)審核關(guān)。
第六條 財務(wù)主管人員負(fù)責(zé)制定局機關(guān)預(yù)算草案和財務(wù)收支計劃，組織機關(guān)財務(wù)管理及會計核算工作，監(jiān)督計算機信息中心和審計干部培訓(xùn)基地的財務(wù)收支活動。
第七條 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計法律、法規(guī)和規(guī)章制度，堅持原則、秉公辦事，保證財務(wù)會計資料真實、合法、完整。
第二章 預(yù)算審批管理
第八條 局機關(guān)全部收支活動納入計劃和預(yù)算管理。預(yù)算年度內(nèi)，各處室應(yīng)編制基本支出項目計劃和估算，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室匯總平衡，經(jīng)局長批準(zhǔn)備案，作為實施預(yù)算管理控制的依據(jù)。
第九條 局機關(guān)對支出項目實行預(yù)算管理。除工資性和常規(guī)支出外，其他支出項目均應(yīng)事先編制預(yù)算申請表，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。支出項目預(yù)算金額2000元以下的，先由辦公室主任核簽，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審簽后，由分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批;金額在2000元以上30000元以下的，先由辦公室主任核簽，再經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)和分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報局長簽批;一次性支出金額在30000元以上的預(yù)算項目(審計外勤經(jīng)費自理項目除外)，由局長辦公會研究決定，局長簽批。辦公室根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算組織預(yù)算執(zhí)行。特殊情況來不及預(yù)先審批的支出項目，事后由當(dāng)事人講明情況，補辦預(yù)算審批手續(xù)。
第十條 預(yù)算申請表應(yīng)寫明支出的項目、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。預(yù)算編制應(yīng)堅持節(jié)約原則，做到合規(guī)、合理。
第三章 收入支出管理
第十一條 局辦公室負(fù)責(zé)每年按要求編報機關(guān)經(jīng)費預(yù)算。報批后要及時請領(lǐng)經(jīng)費，同時做好資金調(diào)度工作。局機關(guān)所有收入要納入賬內(nèi)統(tǒng)一核算。
第十二條 經(jīng)費支出要貫徹“保障供給，厲行節(jié)約”的方針，既要保證機關(guān)工作正常運行的資金需要，又要精打細(xì)算，合理使用。
第十三條 認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。
(一)出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。局級領(lǐng)導(dǎo)乘坐高鐵、動車為一等座，其他火車為軟席(軟臥、軟座)，飛機為普通艙(經(jīng)濟艙)，輪船為二等艙;其他人員乘坐高鐵、動車為二等座，其他火車為硬席(硬臥、硬座)，飛機為普通艙(經(jīng)濟艙)，輪船為三等艙。從嚴(yán)控制出差人員乘坐飛機，因工作需要確需乘坐的，須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(二)出差人員應(yīng)住三星級以下(含三星級)賓館、飯店，局級住標(biāo)準(zhǔn)間，處級以下人員兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間，處級以下出差人員為單數(shù)或異性人員出差，可以單人住一個標(biāo)準(zhǔn)間。住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)為：局級每人每天600元，其余人員每人每天市外300元、青島四市200元。如果單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單個人員住宿費可在每天400元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，特殊情況下，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)可上浮15%。應(yīng)當(dāng)選擇低于報銷標(biāo)準(zhǔn)的飯店住宿，優(yōu)先選擇國家或市確定的定點飯店。國家定點飯店及相關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn)可登陸黨政機關(guān)出差會議定點飯店網(wǎng)站查詢。
(三)出差人員的伙食補助費，按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干的辦法，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為市外50元、市內(nèi)(青島四市)20元。出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干的辦法。每人每天標(biāo)準(zhǔn)市外50元，市內(nèi)(青島四市)10元，用于補助市內(nèi)外交通、通訊等支出。
(四)工作人員外出參加會議，主辦方統(tǒng)一安排食宿并且不收取食宿費用的，參會人員不得報銷和發(fā)給會議期間的住宿費、伙食補助費，會議期間的'公雜費和在途期間的住宿費、伙食補助費、公雜費按照差旅費規(guī)定報銷和發(fā)放。
(五)實行審計外勤經(jīng)費自理的項目，其報銷標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定和《青島市審計局審計外勤經(jīng)費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 加強辦公用低值易耗品采購、領(lǐng)用管理，合理控制辦公費用支出。
(一)計算機中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買和管理電子類辦公用低值易耗品;辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買和管理非電子類辦公用低值易耗品。原則上每季度編報一次辦公用低值易耗品采購預(yù)算，按規(guī)定報批后執(zhí)行。
(二)采購辦公用低值易耗品應(yīng)堅持質(zhì)量與節(jié)約并舉的原則。除需政府采購的物品外，日常耗用量大，成本較高的物品應(yīng)進行比價采購，選擇質(zhì)量好、價格低、服務(wù)優(yōu)的廠家穩(wěn)定供貨，以有效降低采購成本。
(三)辦公用低值易耗品要做到專人采購(二人以上辦理)、專人保管、專人審批領(lǐng)用。領(lǐng)用時辦理審批手續(xù)，領(lǐng)用人、處室負(fù)責(zé)人簽字后，由計算機中心或辦公室主管人員簽批。
(四)辦公用低值易耗品領(lǐng)用實行限額管理。各處室根據(jù)核定的領(lǐng)用限額，做好辦公用低值易耗品日常使用管理，計算機中心和辦公室主管人員要按限額進行發(fā)放控制，原則上每季度統(tǒng)一調(diào)配發(fā)放一次。
第十五條 局機關(guān)報紙、雜志、書刊征訂由辦公室根據(jù)工作需要集中提出征訂建議，由局長審批。機關(guān)審計法規(guī)征訂由法制處根據(jù)工作需要集中提出征訂建議，經(jīng)辦公室審核，由局長審批。
第十六條 支出項目按規(guī)定批準(zhǔn)后方可報銷。報銷憑證一律由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人核簽，1000元以內(nèi)的由辦公室主任根據(jù)預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審批后報銷;1000元至2000元的經(jīng)辦公室主任核簽后，由分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷;2000元以上的先由辦公室主任核簽，經(jīng)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審簽后，由局長審批報銷。
第四章 資產(chǎn)管理
第十七條 局機關(guān)資產(chǎn)全部納入財務(wù)管理。按照行政單位會計制度進行核算。
第十八條 按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。辦理付款業(yè)務(wù)在支票起用點以上的原則上用支票或公務(wù)卡結(jié)算,起用點以下以及支付給個人的款項用現(xiàn)金結(jié)算。現(xiàn)金借用、支票領(lǐng)用堅持“前款不清、后款不借”原則，由借款人憑批準(zhǔn)的預(yù)算辦理借款。個人因私借款不予辦理。
第十九條 建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，明確單項資產(chǎn)的責(zé)任處室和責(zé)任人。堅持定期盤點清查制度，每年年終資產(chǎn)管理人員應(yīng)組織對局內(nèi)固定資產(chǎn)進行一次全面清查，保證賬賬、賬卡、賬實相符。其他事宜按照《青島市審計局固定資產(chǎn)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。
第五章 財務(wù)信息管理
第二十條 實行月度財務(wù)收支報告制度。每月初，局辦公室應(yīng)將上月財務(wù)收支情況匯總，報分管局領(lǐng)導(dǎo)、局長審閱。
第二十一條 實行季度、年度財務(wù)情況分析制度。每季度結(jié)束后，局辦公室應(yīng)組織進行財務(wù)分析，提出加強和改進財務(wù)管理的意見、建議，報分管局領(lǐng)導(dǎo)、局長審閱。
第六章 內(nèi)部審計監(jiān)督
第二十二條 實行年度內(nèi)部審計制度。每年由局領(lǐng)導(dǎo)指派相關(guān)業(yè)務(wù)處室組織有關(guān)人員對局機關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，促進財務(wù)管理水平的提高。
第七章 附則
第二十三條 本制度如與國家或上級有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以國家或上級規(guī)定為準(zhǔn)。
第二十四條 本制度自發(fā)布之日起實施。以前的有關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，按本制度的規(guī)定執(zhí)行。
預(yù)決算管理制度 6
根據(jù)《浙江省事業(yè)單位預(yù)決算管理制度》、《浙江省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核試行辦法及考核標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合我院實際特制定本制度。
一、預(yù)算管理原則
根據(jù)國家對醫(yī)院實行"核定收支、定額或定項補助、超支不補、結(jié)余留用"的預(yù)算管理原則，醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。
二、預(yù)算編制原則和方法
1、在編制預(yù)算時應(yīng)根據(jù)國家方針政策和上級部門下達(dá)的任務(wù)，結(jié)合本院情況，本著"統(tǒng)籌兼顧，保證重點，開源節(jié)流，增收節(jié)支，略有結(jié)余"的原則進行編制，不得編制赤字預(yù)算。
2、收入預(yù)算應(yīng)堅持積極穩(wěn)妥原則，根據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的計劃目標(biāo)及醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)增減情況進行編制。
3、支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年度實際支出水平以及本年度工作計劃、收入預(yù)算、物價變動情況等進行編制，既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動的需要，又要合理節(jié)約的精神，處理好需要與可能兩者間關(guān)系。
4、差額預(yù)算補助、專項補助、科研經(jīng)費、大型維修、大型設(shè)備購置以及清欠基金及其他專項補助，按照上級部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)編制，做到�？顚Ｓ谩�
5、預(yù)算編制一般采用的方法主要有：定額預(yù)算法、比例預(yù)算法、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算法、零基預(yù)算法、彈性預(yù)算法、概率預(yù)算法。上述的預(yù)算編制方法在實際工作中一般都是交叉或綜合運用的，預(yù)算編制人員按年度所有因素和事項的輕重緩急測算每一科目、款項支出的需求。
三、預(yù)算審批程序
1、各項預(yù)算報表應(yīng)經(jīng)預(yù)算管理委員會討論并經(jīng)院務(wù)會及職代會審議通過后，應(yīng)及時上報主管部門審批;凡未列入預(yù)算或超出預(yù)算的重大開支應(yīng)按規(guī)定審批程序報批后才可執(zhí)行。
2、預(yù)算管理委員會根據(jù)醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃，在對預(yù)算期經(jīng)濟形勢做出初步預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上提出下一年度工作目標(biāo)。
3、各職能科室根據(jù)醫(yī)院預(yù)算管理委員會提出的工作目標(biāo)，要求所屬責(zé)任科室上報為完成工作目標(biāo)需要的經(jīng)費及預(yù)算項目。
4、購置專業(yè)設(shè)備和電腦設(shè)備的預(yù)算需要提交醫(yī)院設(shè)備管理委員會審議。
5、財務(wù)科匯總職能科室的.預(yù)算項目，上報預(yù)算管理委員會審批。
四、預(yù)算執(zhí)行
院級預(yù)算按規(guī)定程序?qū)徍撕笥韶攧?wù)科嚴(yán)格遵照執(zhí)行。凡已列入預(yù)算的，財務(wù)科應(yīng)保證正常用款需要;凡未列入預(yù)算或超出預(yù)算的開支，未經(jīng)規(guī)定程序追加或調(diào)整的任何人無權(quán)決定付款。
五、預(yù)算分析
醫(yī)院應(yīng)至少每半年開展預(yù)算執(zhí)行情況分析、考核、評價收支預(yù)算進行執(zhí)行情況，分析完成與否的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年預(yù)算的順利完成并為編制下半年度預(yù)算提供依據(jù)。
六、預(yù)算調(diào)整
在預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)上級下達(dá)的事業(yè)計劃有較大調(diào)整或由于國家有關(guān)政策的變化對預(yù)算執(zhí)行影響較大時，使原批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)發(fā)生較大的變動，應(yīng)編制調(diào)整方案(調(diào)整的原因、項目、數(shù)額、措施及有關(guān)說明)，并經(jīng)預(yù)算管理委員會討論通過，報經(jīng)主管部門調(diào)整預(yù)算;對預(yù)算執(zhí)行影響較小時，由醫(yī)院自行調(diào)整，報上級主管部門備案。
預(yù)決算管理制度 7
1、根據(jù)國家對醫(yī)院實行"金額管理，差額補助超支不補，結(jié)余留用"的預(yù)算管理原則，醫(yī)院各項收支都納入預(yù)算管理范圍內(nèi)。
2、在編制預(yù)算時應(yīng)根據(jù)國家方針政策和上級部門下達(dá)的任務(wù)結(jié)合本院情況，本著開源節(jié)流增收節(jié)支、略有結(jié)余的原則進行編制。不得編制赤字預(yù)算。
3、收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的計劃目標(biāo)及醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)增減情況進行編制。
4、支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年度實際支出水平，以及本年度工作計劃、收入預(yù)算、物價變動情況等進行編制，既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動的'需要，又要量入為出，處理好需要與可能兩者間關(guān)系。
5、差額預(yù)算補助、專項補助、科研經(jīng)費、大型維修、大型設(shè)備購置以及清欠基金等其他專項補助，按照上級部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)編制，做到專款專用。
6、使用分配的各項資金收支預(yù)算，應(yīng)根據(jù)收支結(jié)余和有關(guān)規(guī)定提取金額編制。
7、各項預(yù)算報表經(jīng)院長辦公會審定后嚴(yán)格管理。
預(yù)決算管理制度 8
一、依據(jù)國家對醫(yī)院實行〃核定收支，定額或定項補助，超支不補，結(jié)余留用〃的預(yù)算管理原則,醫(yī)院各項收支都要納入預(yù)算管理范圍內(nèi)。
二、在編制預(yù)算時，應(yīng)依據(jù)國家方針政策和上級部門下達(dá)的任務(wù)，結(jié)合本院狀況，本著開源節(jié)流,增收節(jié)支的原則進行編制。
三、收入預(yù)算應(yīng)依據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的方案目標(biāo)及醫(yī)院收費標(biāo)準(zhǔn)增減狀況進行編制。
四、支出預(yù)算應(yīng)依據(jù)上年度實際支出水平,以及本年度工作方案，收入預(yù)算，物價變動狀況等因素。既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動需要，又要量入為出，測算編制支出預(yù)算。
五、定額預(yù)算補助，按去年的'基數(shù)加肯定的增長率編報。
六、專項補助、科研經(jīng)費、大型修理、大型設(shè)備購置以及清欠基金等其他專項補助，分輕重緩急，進行可行性論證后編報。
七、各種基金的收入依據(jù)收支結(jié)余和有關(guān)規(guī)定安排或提取金額編制。
八、各項預(yù)算報表經(jīng)職工代表大會或院長辦公會議審定后嚴(yán)格管理。
九、為了促進收入預(yù)算順當(dāng)實現(xiàn)，加強對支出預(yù)算的掌握，每季開展預(yù)算執(zhí)行狀況分析，考核，評價收入支出預(yù)算執(zhí)行狀況,分析完成好壞的緣由，發(fā)覺薄弱環(huán)節(jié)和問題，討論對策，保證全年預(yù)算的順當(dāng)完成，并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算供應(yīng)依據(jù)。
預(yù)決算管理制度 9
一、預(yù)算的目的
1、為實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實際工作中得到貫徹與執(zhí)行;
2、協(xié)調(diào)及平衡公司下屬各子(分)公司經(jīng)營活動與財務(wù)預(yù)算;
3、監(jiān)督和控制各子(分)公司企業(yè)經(jīng)濟運行和資金運行過程中出現(xiàn)的問題;
4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部門的經(jīng)營成果和經(jīng)濟效益。
二、預(yù)算的期間
1、預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。
2、年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。
三、預(yù)算的對象
公司預(yù)算的對象包括xx集團有限公司本部預(yù)算和各子(分)公司預(yù)算。
xx集團有限公司為一級預(yù)算單位，各子(分)公司為二級預(yù)算單位，各子(分)公司投資的控股或全資單位為三級預(yù)算單位。子(分)公司預(yù)算包括子(分)公司本部和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。二級預(yù)算單位的確定原則為是被投資企業(yè)的絕對或相對控股公司;三級預(yù)算單位必須是絕對控股企業(yè)。
四、預(yù)算編制原則
1、一致性原則。各預(yù)算單位的預(yù)算管理工作要與保持高度一致，各級預(yù)算單位的預(yù)算都必須服從于近期經(jīng)營目標(biāo)和長期發(fā)展目標(biāo);
2、分級預(yù)算原則。各級預(yù)算單位分別編制本級預(yù)算，然后由上級預(yù)算單位審核確定，按一級管理二級，二級管理三級原則分級管理;
3、全面預(yù)算原則。預(yù)算要全面和完整，具體包括損益預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算三個部分。具體要求是:凡是影響目標(biāo)利潤的業(yè)務(wù)和事項，均應(yīng)以貨幣或其它計量形式來具體加以反映，有關(guān)預(yù)算指標(biāo)之間要相互銜接，勾稽關(guān)系要明確，以保證整個預(yù)算的綜合平衡;
4、實事求是的原則。預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實際情況，從實際出發(fā)，充分估計各項目標(biāo)在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預(yù)算能切實可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用;
5、不調(diào)整原則。財務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，各級預(yù)算單位應(yīng)按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎懲。
五、財務(wù)預(yù)算的管理
(一)xx集團有限公司本部預(yù)算的管理
1、本部預(yù)算的對象為:公司本部各部室。
2、本部預(yù)算的內(nèi)容分為兩個部分:
(1)本部資本經(jīng)營的收入和支出。具體包括證券投資收入、房地產(chǎn)投資收入、土地置換收入、金融服務(wù)收入、資產(chǎn)處置收入;各項直接投資預(yù)算及木材流通協(xié)會費用預(yù)算;
(2)本部管理費用預(yù)算。具體包括:人員的工資福利費用、差旅費、辦公費、招待費及歸口管理的各項費用。
3、本部預(yù)算的編制程序為:
(1)當(dāng)年的.九月底前，由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助公司總裁根據(jù)公司董事會確定的原則向預(yù)算對象下達(dá)預(yù)算編制的提示性意見;
(2)各預(yù)算對象按照分工，于當(dāng)年十月底前提出下年度的預(yù)算建議;
(3)資金財務(wù)部對各預(yù)算對象的預(yù)算建議進行初審平衡后，編本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、公司總裁審核后，于當(dāng)年十二月中旬前報公司董事會。董事會應(yīng)于當(dāng)年十二月底前完成預(yù)案的審定。
4、資金財務(wù)部應(yīng)對本部預(yù)算的正確實施負(fù)責(zé)，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務(wù)總監(jiān)匯報本部預(yù)算執(zhí)行情況。
5、年度終了，資金財務(wù)部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。
(二)子(分)公司預(yù)算的管理
子(分)公司預(yù)算包括子(分)公司本部預(yù)算和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。子(分)公司預(yù)算參照xx集團有限公司本部預(yù)算編制方法。編制程序如下:
1、各子(分)公司經(jīng)營者根據(jù)本部傳達(dá)的預(yù)算提示目標(biāo)，組織子(分)公司預(yù)算的編制，將提示目標(biāo)分解到各部門和所屬三級預(yù)算單位。
2、三級預(yù)算單位預(yù)算的編制
(1)采用全面預(yù)算管理制度，預(yù)算內(nèi)容包括生成經(jīng)營管理活動的各個方面，編制預(yù)算前應(yīng)進行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預(yù)算為起點，依次進行材料采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本費用預(yù)算和應(yīng)收帳款、庫存預(yù)算以及各項期間費用預(yù)算，形成三張主要預(yù)算報表:現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。
(2)全面預(yù)算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預(yù)計銷售量，編制原材料、人工、制造費用預(yù)算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費用、財務(wù)費用預(yù)算，最后由財務(wù)部門對各部門編報的預(yù)算進行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預(yù)算。
(3)如果本年度預(yù)算的結(jié)果與本部的提示目標(biāo)不一致，本單位需要根據(jù)實際情況層層推進，降耗挖潛，調(diào)整預(yù)算，力爭達(dá)到提示目標(biāo)要求。
3、子(分)公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預(yù)算單位的預(yù)算，形成完整的二級單位預(yù)算。
4、經(jīng)本部審核并經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，本部向子(分)公司經(jīng)營者正式下達(dá)年度預(yù)算要求，并按此要求在該子公司法定機構(gòu)上通過預(yù)算方案。
5、子(分)公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。
(1)預(yù)算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營管理活動要嚴(yán)格依照預(yù)算進行，定期進行預(yù)算跟蹤分析，向本部資金財務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。
(2)根據(jù)本單位預(yù)算執(zhí)行情況，對變化幅度超過10%的項目應(yīng)及時向資金財務(wù)部報告。
(3)本部預(yù)算監(jiān)控人員應(yīng)深入企業(yè)實際，體察實情，為預(yù)算完成提供及時準(zhǔn)確的決策信息。
6、決算的編報。
(1)決算編報應(yīng)根據(jù)實事求是原則，嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度的要求準(zhǔn)時進行。
(2)決算時，本部資金財務(wù)部和審計監(jiān)察部對子(分)公司損益有重大影響的事項應(yīng)逐項審查，然后作出指導(dǎo)并進行處理。
(3)資金財務(wù)部對照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進措施。
(4)資金財務(wù)部將決算形成報告，上報公司總裁、財務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交董事會審議。
六、財務(wù)預(yù)算編制的工作組織
(一)預(yù)算的職能部門
1、總裁
全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理，向董事會提交公司年度財務(wù)預(yù)案和決案，批準(zhǔn)預(yù)案執(zhí)行過程中偏差解決方案，核準(zhǔn)二級、三級預(yù)算單位建議名單。
2、財務(wù)總監(jiān)
提出年度財務(wù)預(yù)算編制建議，具體指導(dǎo)資金財務(wù)部預(yù)算編制工作。
3、資金財務(wù)部
為財務(wù)預(yù)算編制的具體工作部門
(1)審核二、三級預(yù)算單位名單;
(2)編制公司本部財務(wù)預(yù)案;
(3)負(fù)責(zé)本部預(yù)算的實施管理;
(4)對所屬單位上報的預(yù)算進行評審并綜合平衡后報公司領(lǐng)導(dǎo);
(5)跟蹤分析子(分)公司預(yù)算執(zhí)行情況;
(6)審核和編報公司決算草案。
4、審計監(jiān)察部
對下屬公司預(yù)算完成指標(biāo)的真實性進行審核。
5、人力資源部
編制公司本部工資、福利預(yù)算，實施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎懲。
(二)預(yù)算的工作組織
資金財務(wù)部為預(yù)算專門機構(gòu)，其它部門為預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能部門。
資金財務(wù)部作為預(yù)算專門機構(gòu)和日常工作部門，應(yīng)及時將預(yù)算的編制、跟蹤、決算信息向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報，同時提出監(jiān)控意見，保證預(yù)算執(zhí)行。
相關(guān)部門在日常監(jiān)控預(yù)算完成時，應(yīng)及時與資金財務(wù)部溝通，以便協(xié)同一致，快速解決問題。
七、預(yù)算的考核評價
資金財務(wù)部根據(jù)各下屬公司的預(yù)算完成情況作出合理評價，分別確定各項預(yù)算指標(biāo)的權(quán)重，考慮客觀因素影響和預(yù)算管理的完善程度，給予適當(dāng)?shù)脑u分，供人力資源部考核參照。
八、本辦法由資金財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
九、本辦法由總裁辦公會決定修改與補充。
十、本辦法自公司總裁辦公會批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。
預(yù)決算管理制度 10
為了加強對學(xué)校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。
第一條、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅持依法理財，嚴(yán)格經(jīng)費管理，堅持民主理財，做到校內(nèi)財務(wù)公開。
第二條、預(yù)算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點，略有節(jié)余。首先保證人員經(jīng)費和教育、教學(xué)、科研的需要，注意重點項目經(jīng)費的安排，嚴(yán)格控制公務(wù)費的開支。
第三條、經(jīng)費預(yù)算方案的制定程序：總務(wù)主任每年10月份對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認(rèn)真匡算，制定綜合財務(wù)預(yù)算計劃草案，提出經(jīng)費安排的初步意見，提交校長審閱和校務(wù)會議討論,校長批準(zhǔn)。其預(yù)算執(zhí)行情況,由總務(wù)主任定期向校長匯報。
第四條、經(jīng)費管理辦法：量入為出，指標(biāo)分解，分片使用，統(tǒng)一管理。
1、全校人員經(jīng)費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由校長按國家政策和學(xué)校的有關(guān)決定確定，由總務(wù)主任實行統(tǒng)一管理、一級核算。
2、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、設(shè)備購置費、修繕費等經(jīng)費，根據(jù)年度計劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理，并加強督促，嚴(yán)格控制支出在限額范圍之內(nèi)。
3、學(xué)校負(fù)責(zé)人作為經(jīng)濟責(zé)任人，要從嚴(yán)從緊把好經(jīng)費開支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費辦更多的實事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。
第五條、經(jīng)費使用規(guī)定及審批程序
1、在區(qū)教育局下達(dá)年度預(yù)算經(jīng)費指標(biāo)之前，學(xué)校只能作維持正常運轉(zhuǎn)的日常費用開支。
2、每年11月底，由總務(wù)主任提出《學(xué)校統(tǒng)籌經(jīng)費管理方案》，經(jīng)校務(wù)會議討論，校長批準(zhǔn)。總務(wù)主任要根據(jù)年度預(yù)算計劃統(tǒng)籌管理公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、設(shè)備購置費、修繕費等經(jīng)費的有效使用。
3、區(qū)財政局、區(qū)教育局等上級部門下達(dá)的'專項經(jīng)費，必須專款專用。
4、各項費用開支均要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違反制度者，總務(wù)主任有權(quán)拒絕支付相關(guān)費用。
5、不在預(yù)算經(jīng)費計劃安排內(nèi)的開支，由會計(或相關(guān)人員)寫出專項報告，報校長特批。
6、基建費支出的審批程序：
(1)基建預(yù)付款由校長審核、審批。其《合同》送檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經(jīng)質(zhì)檢部門簽出對工程質(zhì)量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由總務(wù)主任執(zhí)行支付。
(2)基建決算款須經(jīng)審計后，由校長簽字認(rèn)定才能支付，并將決算情況報校長及校務(wù)會。
7、大小型維修的修繕費。其經(jīng)費預(yù)決算先由總務(wù)主任組織相關(guān)人員進行預(yù)審(同一項目不得一人既管施工現(xiàn)場又搞預(yù)審)，然后由校長審核，最后報校長審簽。
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