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公司員工借款管理制度范本（通用15篇）
隨著社會一步步向前發(fā)展，接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司員工借款管理制度范本，歡迎閱讀與收藏。
公司員工借款管理制度 1
一、目的
為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風險，特制訂本規(guī)定。
二、范圍
本公司全體員工。
三、管理內(nèi)容
借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。具體管理規(guī)定如下：
第一條、員工因私借款：
�。�1）正常上班員工因私借款：
借款規(guī)定：原則上不對個人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉(zhuǎn)正后員工確因經(jīng)濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準，報人事行政部確認登記，經(jīng)財務負責人核準后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時，在履行以上相關借款手續(xù)的同時還必須找其部門負責人/公司領導或其它同事給予擔保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。借款管理：員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除。對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。
�。�2）在職正常上班員工非正常借款：
借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項，經(jīng)公司確認可以借支的。
借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務處理責任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務處理責任人撤換借條。具體分如下情況處理：
�、俟杩睿喝绻芄麊T工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務處理責任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費的借款單，經(jīng)公司人事行政部確認（憑醫(yī)院交款押金單確認）后，財務部可計入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責任歸屬后由相關責任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報流程并按照公司規(guī)定辦理相關手續(xù)，并出具工傷事故處理結果報告單。屬公司責任的該工傷借款應直接轉(zhuǎn)入公司，由公司償還；屬當事人責任的，其借款應由當事人償還。）
�、谄渌话l(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。
第二條、員工因公借款
堅持“先預算后開支”的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務部及總經(jīng)理審批，并嚴格按計劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經(jīng)理審批。
（1）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當事人應使用借款單并附相關公派書面證明，借款單由借款部門負責人簽批、由財務部、總經(jīng)理審核批準。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領導核準的“出差申請”，財務部門根據(jù)差旅費限額標準及費用預算進行審核受理借款手續(xù)�？偨�(jīng)理外出不在公司的，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準，由財務部負責人簽批后付款，但借款單應由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時履行補簽字手續(xù)。
�。�2）借款管理：公派業(yè)務借款應專款專用，嚴禁公款私用，不論業(yè)務是否完成，業(yè)務經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)部門負責人簽批后辦理報銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；超出借款單的`部分由出納根據(jù)報銷流程審批后的“差旅費報銷單”支付現(xiàn)金；實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款應如數(shù)清償原借款單。
第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款
�。�1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應出具書面?zhèn)溆媒鹕暾埍�，�?jīng)部門負責人審核報總經(jīng)理審批后交財務部備案。
�。�2）借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應�？顚Ｓ�，財務部門有權檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財務部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在年度終了或在離崗前應將所借備用周轉(zhuǎn)金結清。
第四條、借款額度控制及管理
�。�1）員工借支現(xiàn)金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部不予借支。
�。�2）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提前兩個工作日以《現(xiàn)金備款》申請書面通知財務部。
�。�3）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人應審核其業(yè)務的真實性、合理性，財務部門復核業(yè)務的合理性及票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進行報銷處理。
�。�4）員工報銷款項應首先用于償還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)。
�。�5）借款單內(nèi)均應注明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責按規(guī)定催還，并及時向財務部負責人反饋情況。個人因私借款還款時間由財務部核定，公派業(yè)務借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關。
�。�6）財務部將嚴格控制員工借款額度，準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務部將從借款人當月工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。
第五條、借款審批流程
審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）部門負責人簽字財務負責人簽字總經(jīng)理批準出納員付款。
第六條、借款責任
�。�1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔一定的經(jīng)濟責任。
�。�2）對于員工因私特殊借款經(jīng)擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全部責任。
�。�3）對于按制度規(guī)定應收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔一定的經(jīng)濟責任。
第七條、本借款管理制度解釋修正權歸公司財務部。
第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時廢止。
公司員工借款管理制度 2
一、目的
為進一步完善財務管理，加強資金控制，明確各項費用標準，理清借款及報銷流程，特制定本管理制度及標準。
二、范圍
本規(guī)定適用全體干職員工;
二、 借款管理標準
(一)借款的范圍僅限于公司正常經(jīng)營活動而產(chǎn)生的出差、報關、現(xiàn)金采購物料等，不包含任何私人借款用途;
(二)借款時必須使用一式二聯(lián)《借款單》(第一聯(lián)掛賬，第二聯(lián)核銷沖賬)，填寫好該單據(jù)后，按照審批流程審核后，方予以借支;
(三)借款人員在借款后三天內(nèi)必須到財務部報帳，因特殊原因無法按時報賬的，經(jīng)總經(jīng)理確認可以順延，但最長不超過12天(含三天);財務部按周進行匯總并予以核銷借款，對于核銷結欠部分金額或不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
(四)所有借款人員在借款后，因故未能按期辦理相關業(yè)務的，資金應退回出納處保管，凡因本人保管不當?shù)仍蛟斐蓳p失的，一概由本人負擔;
(五)對于處于試用期期間、離職交接期或據(jù)掌握有明顯離職傾向的人員，部門主管或總經(jīng)理原則上不予批準借款，特殊原因需要借款的，該部門主管或經(jīng)理須承擔可能由此造成潛在損失的直接責任，若財務未能按照制度按期核銷其借款，需承擔連帶責任;
對于自離人員離廠時，人事部在簽發(fā)物品放行前必須到財務部確認其欠款是否結清(不得以工資抵銷欠款)，否則不予放行，因人事部疏忽而造成損失的應由相應責任人承擔責任;
三、 出差費用開支管理標準
(一)出差誤餐補助
所有因公出差的人員，在條件允許的情況下，盡量趕回公司用餐，不能趕回公司用餐的，可依據(jù)以下情況分別予以報銷：
A、市內(nèi)及其他中小城市：經(jīng)理級(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按20元補助，除此之外的職員或干部，早餐按3元，中晚餐各按15元補助。
B、省會等大城市：經(jīng)理級(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按25元補助，除此之外的`職員或干部，早餐按5元，中晚餐各按20元補助。
(二)出差交通費用
A、 市內(nèi)短途交通費，原則上以乘座公交大巴出行為主并憑票據(jù)報銷;特殊情況需要派廠車或打的士的，必須獲得相應部門主管或總經(jīng)理批準后方可;
B、 長途出差交通費，分為省內(nèi)和省外兩種：
a)、省內(nèi)出差，原則上以乘座大巴出行為主并憑票據(jù)報銷，特殊情況經(jīng)批準可以安排廠車出行;
b)、省外出差的，原則上以乘座火車出行為主，在務實節(jié)儉這一前提下，由相關部門主管或經(jīng)理根據(jù)距離遠近決定選擇硬座或臥鋪方式出行，報銷時按規(guī)定填寫往返地點、里程，憑票據(jù)核準報賬;特殊情況下需乘座飛機的，必須由總經(jīng)理批準方可;
(三)住宿費
因業(yè)務需要到外地出差住宿的，原則上以選擇中低旅行社或賓館住宿為主，住宿標準按以下執(zhí)行;
A、市地中小城市：公司部門經(jīng)理級(含)以上人員，平均每天不超過150-200元，主管級干部按每天不能超過150元，其他職員每天不得超過100元;
B、省會等大城市：允許在市地中小城市標準基礎上按相應級別各上浮20%執(zhí)行;
若因工作特殊需要住宿費超過標準的必須先經(jīng)總經(jīng)理批準后可予以報銷。
(四)交際應酬費
只適用經(jīng)理級以上干部因特殊原因與客人的交際應酬費用，應本著務實節(jié)儉的原則，嚴格控制開支額度;所有屬于該項費用范圍的支出，必須事先向總經(jīng)理請示批準后方可進行，原則上不允許有先斬后奏的行為，特殊情況下必須事后向總經(jīng)理詳細說明，否則財務將不予以報銷;實際報銷時，對于所有屬于該項范圍的列支費用均需進行審批;
(五)電話費用
A、在工廠內(nèi)上班因公事需要與外界聯(lián)絡的，原則上提倡以使用公司固定電話進行溝通為主，每次通話時間需控制在5分鐘以內(nèi);
B、因公臨時出差，需要使用個人手機進行公事溝通的，原則上電話費用據(jù)實報銷，但市內(nèi)每天按不超過3元、市外省內(nèi)按每天不超過5元、省外按每天不超過10元給予報銷;
若因業(yè)務需要經(jīng)常出差或據(jù)實報銷難以撐控的，各相關部門主管或經(jīng)理可根據(jù)情況嚴格制定相應的按月報銷標準，報經(jīng)總經(jīng)理審批并送財務部備案后，方可執(zhí)行報銷;
(六)報銷單據(jù)要求：所有出差人員實際報銷時，應認真增寫報銷用《資金報銷表》并注明所屬部門;
A、出差交通費及住宿舍費：詳細填寫《差旅費用列支明細單》(含事由、往返路線、時段等)，及相對應的相關票據(jù);出差住宿的必須提供相應發(fā)票及收據(jù);
B、出差誤餐或交際費：詳細填寫誤餐或交際費用類別(早中晚餐)，多人一起就餐的需注明人數(shù)和具體對象;
C、電話費：臨時出差報銷電話費用的需填寫通話對象、通話時段及溝通主題;按規(guī)定按月報銷的，需注明報銷月份或時段;
對于凡經(jīng)財務部審核不符合規(guī)定的一概退回重新填寫或不予以報銷。
四、審批流程
A、正常業(yè)務：對于借款或報銷金額在由財務部審核，總經(jīng)理審批，總經(jīng)理不在公司可以通過授權或電話請示后審核確認;
B、非正常業(yè)務(由財務部判斷)：除正常審批程序外，不區(qū)分金額大小均需報請總經(jīng)理批準后方可予以借支或報銷;(注：所有屬“交際應酬費”項目均列入該項管理);
公司員工借款管理制度 3
第一條 為進一步完善和加強財務管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括；
1、差旅費借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序；
1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;
2、經(jīng)部門負責人核實、分管領導審核、總經(jīng)理審批;
3、到財務部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序；
1、由需用部門做出書面申請;
2、經(jīng)部門負責人核實、分管領導審核、總經(jīng)理審批;
3、采購人員到財務部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定；
1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節(jié)輕重追究責任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結算。
第六條 暫借款還款、費用報銷時間的'規(guī)定
1、借款出差員工回公司后，應在五個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務招待費、零星采購等報銷，應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務部辦理。
3、借款人員應按規(guī)定及時報銷或還款，第二次預借款須結清上筆借款方可。
4、報帳后仍有結欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工，財務部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者，除總經(jīng)理特批外，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定；
1、取得合法的原始發(fā)票；報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報銷基本流程；
填寫報銷單據(jù)——財務部審核——分管領導復審——總經(jīng)理批準——出納——付款
第八條 本辦法由公司財務部解釋，自20xx年8月16日起施行。
公司員工借款管理制度 4
一、目的
為加強公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時歸還，特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜，采用直接報銷形式。
2、凡有借款未結清的，不得再行借款。
3、普通員工當日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負責人辦理借款。
4、嚴禁多頭借支、多頭報銷。
5、同一事項借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費、勞務費。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財務部聯(lián)系，以便財務人員事先從銀行提取所需款項。
3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費、物流費、房租、物業(yè)、水電費等商務性借支行為。
4、為加強現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項外，原則上其他事項均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務費、差旅費之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內(nèi)還清。
2、差旅費借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當月返回公司的，必須在返回公司后當月內(nèi)銷帳。
b、當月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財務部說明理由，并于返回公司后及時銷帳。
c、公司派出的長期出差人員借支差旅費的，每月將報銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長還款周期，應提出說明并由主管副總裁批準并送交財務部方可。
六、還款方式
1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的'，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財務人員開具收據(jù)結清借款人的欠款。
七、未及時還款處理方式
財務部門每月出具欠款統(tǒng)計表，對欠款長達1個月以上的(含1個月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財務部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定，將于當月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。
八、審批人責任
借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負責，并配合財務部對未按時歸還的借款進行追繳。
九、本辦法由公司財務部負責解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關借款的管理規(guī)定廢止.
公司員工借款管理制度 5
為加強企業(yè)財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關規(guī)章制度和實際情況，制定本辦法。
一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜�，尚無正規(guī)發(fā)票的款項，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款；借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字。現(xiàn)金借款應嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：
2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；
二、報銷
1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷；此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規(guī)定;這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的.姓名填列在本稿所附表格里。
2、他費用的報銷；公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據(jù)，并進行分類，將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下；
3、物資采購的報銷；
三、財會部對外辦工時間；凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
周五am9；00-12；00
報銷時間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30
周四am9；00-12；00pm1；00-5；30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明
公司員工借款管理制度 6
一、管理原則
1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權管理規(guī)定，經(jīng)辦人填寫《借款單》，經(jīng)部門負責人、財務審核和總經(jīng)理審批后方可借款。
2.借款原則：各項費用支出性借款須執(zhí)行“上款不清、下款不借”管控原則，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批方可付款。
3.清償原則：所借款項需在拿到付款票據(jù)后盡快到財務辦理核銷手續(xù)，長期惡意掛賬不還的，經(jīng)相關負責人同意可以從其工資中扣除。
二、管理制度
2.1借款用途分類
借款是指為公司開展經(jīng)濟業(yè)務而發(fā)生的借款；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務借款、及其他特殊用途借款等。
2.2借款適用條件
1.符合上述借款用途的，需通過先預支資金再核銷的方式。
2.借款人必須為公司在職員工。
2.3借款一般規(guī)定
1.借款人只能在其所屬職責相關范圍內(nèi)進行借款。
2.在發(fā)生各類借款時必須填寫《借款單》。
3.借款的審核及審批需按授權進行，對借款單內(nèi)容填列不完整，或未按授權進行審批的`，財務人員有權拒絕借款。
4.借款項目金額必須在預算及資金計劃的范圍內(nèi)，對于預算外或超額度的借款，在沒有特殊授權審批的前提下，不得借款。
5.借款可通過償還貨幣資金和發(fā)票報銷的形式進行核銷。
6.財務出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對確認。
7.員工在離職時，會計必須在離職單上簽字，以確認是否存在借款。
8.借款的清償原則會計按月統(tǒng)計員工借款情況，掛賬6個月以上未核銷的，會計打印借款余額表與借款人核實，總經(jīng)理簽批同意后，由會計按照未還款金額在當月工資扣除，當月不足以抵扣的，次月扣除，以此類推。
9.借款時，有具體開支清單的，還需提供打印版申請金額明細。
三、借款流程
1、經(jīng)辦人填寫借款單，部門負責人簽字確認。
2、會計審核。
3、總經(jīng)理審批簽字。
4、出納付款。
5、經(jīng)辦人索回票據(jù)，填寫費用報銷單，部門負責人簽字確認。
6、會計審核。
7、總經(jīng)理審批簽字。
8、出納付（收）款，多退少補。
公司員工借款管理制度 7
為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、 職責
1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。
2、財務部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理負責。
二、借款及報銷原則
1、借款依據(jù)及還款時間要求
借款類型 借款依據(jù) 還款時間
投標保證金 招投標邀請函 招投標結束一個月內(nèi)
履約保證金 合同復印件 合同規(guī)定期限
租房押金 合同復印件 合同規(guī)定期限
差旅費借款 出差借款單 出差結束后一個月內(nèi)
其他借款 合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等 借款之日起一個月內(nèi)
2、出差人員預借差旅費應保證�？顚Ｓ�，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。
3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權限
序列 業(yè)務審批人 業(yè)務終審人 財務終審人
銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務經(jīng)理
服務（含售前、實施、服務） 服務副總
運營（含財務、人力行政、市場） 總經(jīng)理
各業(yè)務部 業(yè)務部負責人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷時限
�。�1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。
�。�2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的'首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。
�。�3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關業(yè)務負責總經(jīng)理簽字。
�。�4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。
三、 差旅費報銷標準
1、 往返交通費
人員類別 飛機 火車 輪船 長途汽車
總經(jīng)理 經(jīng)濟艙 實報 經(jīng)濟艙 實報
其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實報
�。�1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
�。�2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。
（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。
�。�4） 外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。
2、住宿費
�。�1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。
�。�2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。
�。�3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。
3、出差伙食補助
�。�1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）
票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。
�。�2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：
�。�1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。
（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
�。�3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。
�。�4）開票方發(fā)票專用章或財務專用章（必須是全章）。
（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內(nèi)容填寫清晰有效;
�。�6）財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。
�。�7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。
（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范
�。�1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）
（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。
（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
�。�4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。
（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。
�。�6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。
�。�7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷。
6、其他相關規(guī)定
�。�1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。
（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。
�。�3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。
�。�4）出差中途除因病、遭意外災害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�5）各部門經(jīng)理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。
（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）
�。�8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復印）
集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。
（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部。
公司員工借款管理制度 8
第一章 總則
一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，結合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章 借款報銷程序
一、借款報銷的審批權限
1.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；
2.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。
三、借款流程
1.借款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。
2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；
四、借款管理規(guī)定
1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。
2.其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
五、報銷管理程序
1.借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；
2.報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準后到財務部報賬；
3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；
第三章 差旅費報銷程序
一、費用標準:
直轄市
2.省會城市
3.縣級及以下
二、費用標準的補充說明
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6.關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務招待費經(jīng)公司領導審批財務審核后報銷；
8.其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
一、交通費報銷管理規(guī)定
�。ㄒ唬┵M用標準：
1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車
2.市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷辦法：
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領導同意）。
3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的'。
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
2、通訊費報銷管理的規(guī)定
�。�1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。
�。�2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。
第五章 報銷辦法
1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部；
2.財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。
第六章 附則
一、本規(guī)定由公司財務部負責解釋。
二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附：報銷流程圖
公司員工借款管理制度 9
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務制度特制定此制度。
一、借款條件
公司員工在處理業(yè)務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務時，經(jīng)部門負責人-主管副總-財務-總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則
實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務回公司后五天內(nèi)，必須到財務部報銷，沖抵借款。
3、差旅費報銷應于出差返回后四日內(nèi)辦理。
4、備用金借款結算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務預算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的`工資總額。
六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、財務監(jiān)督
財務部每月底應根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
公司員工借款管理制度 10
第一章目的
第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。
第二章管理范圍
第二條xx公司及所屬公司。
第三章管理部門
第三條本管理規(guī)定由財務部制定、執(zhí)行和管理。
第四章管理內(nèi)容
第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時性的借款，包括：差旅費借款、供應采購借款、備用金借款、個人因私借款、其他臨時性借款。
第五條借款程序
1.借款時必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單）公司借據(jù)，借據(jù)填寫內(nèi)容必須要清晰完整，不得劃抹改動；
2.借款前，經(jīng)辦人必須根據(jù)具體情況估算借款金額，嚴禁無計劃借款和超預算借款；
3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財務經(jīng)理簽字后可以支借，5000元以上的總經(jīng)理簽字批準后可以支借；
4.相關審批人簽字后，借款人持借據(jù)到財務部進行借支；
5.資金借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據(jù)到財務部支取借款，借據(jù)支付憑證上交財務部留存，借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時換取借據(jù)支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證（收據(jù)、發(fā)票、匯單等證明）到財務部處進行確認，歸還或結賬后，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財務部核實確認。超過規(guī)定期限沒有進行收據(jù)和結算確認的依據(jù)本管理規(guī)定進行相應負激勵。
6.物品借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部門轉(zhuǎn)到財務部，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時換取借據(jù)支付憑證，物品抵達借用部門后，由借用部門接收人驗收合格后在借據(jù)簽字確認，歸還時，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財務部撤銷支付憑證。
第六條差旅費借款
1.員工因公出差借款，出差返回后2日內(nèi)必須到財務部進行支付確認，5日內(nèi)必須到財務部辦理報銷手續(xù)；
2.超過2日未到財務部進行支付確認的，負激勵10元/天；
3.超過5日未到財務部辦理報銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報銷手續(xù)的從第15日開始負激勵20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責任。
第七條備用金借款
1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊司機備用金借款，備用金借款是不需要進行支付確認，司機必須過實習期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；
2.調(diào)崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。
第八條采購借款
1.采購人員未提供支付憑證到財務部進行確認累計10萬元以下的借款，可由部門主管、財務經(jīng)理共同審核后予以借支，累計10萬元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準后才能予以支借；
2.采購借款前必須先進行有效的市場咨詢或調(diào)查，對采購物品進行相應的'價值估算，嚴禁超額借款行為；
3.采購人員借款后，3日內(nèi)必須到財務部進行支付確認，否則不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負激勵；
4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責任。
第九條個人因私借款
1.個人借款一般不得超過借款人1個月工資、期限不得超過2個月，超過時必須有廠內(nèi)有償還能
力職工為其擔保；
2.員工個人借款在償還之前不得再進行個人借款行為；
3.員工離職前必須償還個人借款，否則在員工工資中扣還或由擔保人承擔責任。
第十條其他臨時性借款
1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財務經(jīng)理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經(jīng)副總經(jīng)理以上批準；
2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時索取發(fā)票或收據(jù)，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批后延長借款期限；無法取得發(fā)票或收據(jù)時，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時辦理報銷手續(xù)；
3.臨時性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財務部進行支付確認，特殊情況無法取得支付憑證的需攜
帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財務經(jīng)理處審核簽字，財務經(jīng)理簽字后，經(jīng)辦人憑證明到財務部進行支付確認。
第十一條物品外借
1.物品外借時借用人與物品存放部門協(xié)商后根據(jù)實際情況填寫借據(jù)，借用期限不得超過2個月；
2.借用人攜本部門主管簽字的借據(jù)到物品存放部門進行借用，物品存放部門相關權限負責人簽字
可以外借（外借物品價值超過1萬元時必須經(jīng)副總以上領導簽字）；物品抵達借用單位后，由接收人簽字確認；歸還時借用人攜帶借出方接收人簽字確認后借據(jù)跟蹤單到財務部撤銷借據(jù)支付憑證；
3.物品外借產(chǎn)生租借費用時，必須簽訂協(xié)議到財務部備案，否則負激勵責任人200元，造成損失由責任人承擔；
4.借用人出門蓋章時將借據(jù)支付憑證轉(zhuǎn)交財務部，借據(jù)跟蹤單由借用人保存以備歸還時撤銷借據(jù)支付憑證。
第十二條借款人必須嚴格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負激勵，情節(jié)嚴重的追究其法律責任。
第十三條超額借款負激勵標準。
第十四條若遇總經(jīng)理不在公司，由其授權人代為行使審批權，事后由財務人員補辦有關手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務部一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。
第十五條對丟失單據(jù)的人員，負激勵100元，造成經(jīng)濟損失者，由責任人負責賠償。
第五章附則
第十六條如有違反上述管理規(guī)定，給公司造成不良影響和損失的，追究當事人相關經(jīng)濟和法律責任。
第十七條本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于財務部。
第十八條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施、修改。
公司員工借款管理制度 11
一、目的
為規(guī)范公司員工借款行為，加強財務管控，確保公司資金安全、合理使用，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于公司全體員工因公務活動產(chǎn)生的借款需求，包括但不限于差旅費、業(yè)務招待費、采購款、備用金等臨時性借款。
三、借款原則
預算控制原則：員工借款必須在公司批準的預算范圍內(nèi)進行申請，無預算或超預算借款需經(jīng)特殊審批流程。
專款專用原則：借款資金必須按照借款用途使用，不得挪作他用。
前賬不清后賬不借原則：員工必須結清之前的借款，才能申請新的借款，如有特殊情況，需經(jīng)公司高層領導審批同意。
及時報銷原則：員工在完成借款業(yè)務后，應及時辦理報銷手續(xù)，歸還借款余額，原則上借款期限不得超過x天，差旅費借款應在出差返回后x天內(nèi)報銷，其他業(yè)務借款應在業(yè)務完成后x天內(nèi)報銷。
四、借款流程
借款申請：員工填寫《員工借款申請表》，詳細說明借款用途、金額、預計還款時間等信息，并附上相關證明材料（如出差審批單、采購合同、業(yè)務計劃書等）。申請表需經(jīng)部門負責人審核簽字，確認借款事項的真實性、必要性和合理性。
財務審核：財務部門收到借款申請表后，對借款金額、用途、預算情況以及員工歷史借款記錄進行審核。審核內(nèi)容包括借款是否符合公司財務制度和預算安排，申請手續(xù)是否完備，相關證明材料是否真實有效等。如發(fā)現(xiàn)問題或疑問，財務部門應及時與借款人溝通核實，并要求補充或修正相關信息。
領導審批：財務審核通過后，根據(jù)公司授權審批體系，借款申請表依次提交給相應的領導進行審批。一般情況下，小額借款（如xxxx元以下）由部門經(jīng)理或分管領導審批；大額借款（超過xxxx元）需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批。領導在審批時，應綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務需求以及員工信用等因素，做出是否批準借款的`決定。審批意見應明確簽署在借款申請表上。
借款發(fā)放：經(jīng)領導審批同意后，財務部門根據(jù)借款申請表的金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付的方式將借款發(fā)放給員工。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，財務部門應確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤，及時將借款轉(zhuǎn)入員工指定的銀行賬戶，并留存轉(zhuǎn)賬憑證作為記賬依據(jù)；如采用現(xiàn)金支付方式，員工需在財務部門當面簽收，財務人員應做好現(xiàn)金發(fā)放記錄。
五、借款額度與期限
借款額度：根據(jù)員工的職位級別、業(yè)務需求以及信用狀況確定借款額度。一般員工的單次借款額度上限為xxxx元；部門主管的單次借款額度上限為xxxx元；部門經(jīng)理及以上管理人員的單次借款額度上限為xxxx元。對于特殊業(yè)務或重大項目的借款需求，經(jīng)公司高層領導特別批準后，可不受上述額度限制。
借款期限：借款期限根據(jù)借款用途確定，一般情況下，差旅費借款期限自借款之日起至出差返回后x天內(nèi)；業(yè)務招待費借款期限自借款之日起至業(yè)務招待活動結束后x天內(nèi)；采購款借款期限自借款之日起至采購物資驗收合格并辦理入庫手續(xù)后x天內(nèi)；備用金借款期限一般不超過x天，可根據(jù)實際情況定期進行清理和補充。如因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款或報銷的，借款人應提前向財務部門提交書面申請，說明原因并申請延期，經(jīng)公司領導審批同意后，可適當延長借款期限，但最長不得超過x天。
六、借款報銷與還款
借款報銷：員工在完成借款業(yè)務后，應及時收集相關發(fā)票、憑證等報銷資料，并按照公司財務報銷制度的要求填寫《費用報銷單》。報銷單上應注明借款金額、報銷金額、借款用途、實際發(fā)生費用明細等信息，并附上原始發(fā)票、合同、驗收報告等證明材料。報銷單需經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交財務部門進行審核報銷。
還款方式：財務部門在審核報銷單時，首先核對報銷金額與借款金額的差異。如報銷金額大于借款金額，財務部門將多余款項支付給員工；如報銷金額小于借款金額，員工應在報銷時將差額部分以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式歸還公司。對于未能及時報銷的借款，財務部門將在借款期限屆滿后向借款人發(fā)出催款通知，借款人應在接到通知后的x天內(nèi)辦理報銷或還款手續(xù)。如借款人仍未還款，財務部門將從其工資中扣除相應款項，直至借款還清為止。
七、監(jiān)督與處罰
監(jiān)督機制：財務部門定期對員工借款情況進行統(tǒng)計分析，形成借款報表向公司領導匯報。同時，公司審計部門將不定期對員工借款業(yè)務進行審計檢查，重點審查借款的真實性、合規(guī)性、使用效益以及還款情況等。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)借款或借款使用不當?shù)葐栴}，審計部門將及時向公司領導報告，并提出處理建議。
處罰措施：對于違反本借款管理制度的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。如發(fā)現(xiàn)員工虛報借款用途、提供虛假證明材料、挪用借款資金等行為，公司將責令其立即歸還借款，并給予警告、罰款、降職、撤職等處分；如因員工違規(guī)借款給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究其賠償責任；構成犯罪的，將移交司法機關依法追究刑事責任。
八、附則
本制度由公司財務部門負責解釋和修訂。
本制度自發(fā)布之日起生效實施，如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準。
公司員工借款管理制度 12
一、目的和范圍
目的：加強公司資金管理，規(guī)范員工借款行為，確保資金安全及合理使用，減少資金損失。
范圍：適用于公司所有員工，包括正式員工、試用期內(nèi)員工（如適用）及借調(diào)員工（如適用）。但需注意，試用期內(nèi)員工和借調(diào)員工在某些規(guī)定下可能不具備借款資格。
二、借款程序
借款申請：員工需向公司提交書面借款申請，注明借款原因、金額、期限等信息，并提交相關證明材料。借款申請需經(jīng)部門負責人審批，并報財務部審核。
借款審批：公司領導根據(jù)借款人條件和相關證明材料進行審批。審批通過后，員工需與公司簽訂借款合同，明確借款金額、期限、利率、還款方式等條款。
借款發(fā)放：借款審批通過后，財務部將借款劃入借款人指定的銀行賬戶。
三、借款額度與期限
借款額度：根據(jù)員工職級、工作年限和信用狀況等因素綜合確定。例如，普通員工當日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過一定金額（如2000元），超過部分需由本部門負責人辦理借款。高級管理人員（如總經(jīng)理、副總經(jīng)理）則可能有更高的借款額度。
借款期限：借款期限根據(jù)借款原因和實際情況確定，最長不超過一年。員工應在借款期限內(nèi)按時還款，如需續(xù)期，應提前一個月提交續(xù)期申請，并經(jīng)公司領導審批。
四、還款方式
直接報銷沖賬：員工因公務借款的，可在報銷時直接沖抵欠款。
現(xiàn)金還款：員工報銷沖賬后仍未還清欠款的，需以現(xiàn)金方式將余額部分還清。
工資扣除：對于逾期未還款的'員工，公司有權從其工資中扣除相應款項，直至欠款還清為止。
五、借款用途與限制
借款用途：員工借款主要用于解決臨時性、突發(fā)性的經(jīng)濟需求，如差旅費、醫(yī)療費等。嚴禁將借款用于非法活動或與公司業(yè)務無關的事項。
限制條件：嚴禁多頭借支、多頭報銷。同一事項借款不得拆分借款。員工在尚有借款未結清的情況下，一般不得再次借款（特殊情況除外）。
六、違約責任
違約定義：員工未按照合同約定的還款計劃和方式進行還款，視為違約。
違約處理：公司要求員工立即償還全部借款本金、利息及違約金；并依法追討借款本金、利息及違約金；同時，依據(jù)擔保條款（如有）處置擔保物，用以償還借款本金、利息及違約金。
違約后果：違約行為可能導致員工信用受損，影響其在公司的職務晉升和福利待遇。嚴重違約者，公司有權解除勞動合同。
七、附則
保密義務：借款雙方應對合同內(nèi)容、借款人的財務狀況、個人隱私等信息予以保密，未經(jīng)對方同意，不得向第三方披露。
合同變更與解除：合同變更應書面簽訂，并由雙方當事人簽字或蓋章。合同解除應書面通知，解除合同的原因、日期和后果由公司說明。
爭議解決：雙方因執(zhí)行本合同發(fā)生爭議時，應友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交至公司指定的仲裁機構進行仲裁或依法向人民法院提起訴訟。
八、實施與監(jiān)督
實施日期：本制度自公布之日起開始執(zhí)行，原有相關借款管理規(guī)定同時廢止。
監(jiān)督與檢查：財務部負責監(jiān)督員工借款的使用和還款情況，定期進行檢查和清理。對于違反本制度的員工，公司將依據(jù)相關規(guī)定進行處罰。
公司員工借款管理制度 13
一、目的
為規(guī)范公司員工借款行為，加強資金管理，確保公司財務秩序的穩(wěn)定和資金的安全有效使用，特制定本管理制度。
二、適用范圍
本制度適用于公司全體員工。
三、借款原則
預算控制原則：員工借款必須有明確的預算依據(jù)，且借款金額應在預算范圍內(nèi)，嚴禁無預算或超預算借款。
�？顚Ｓ迷瓌t：借款用途必須明確且真實，員工應按照借款申請時注明的用途使用借款資金，不得挪作他用。
及時清賬原則：借款員工應在規(guī)定的時間內(nèi)完成業(yè)務并及時辦理報銷或還款手續(xù)，不得無故拖延。
審批合規(guī)原則：借款申請必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，各級審批人應按照權限和職責進行審批，確保借款的合理性和合法性。
四、借款分類及用途
差旅費借款：員工因公務出差所需的交通、住宿、餐飲等費用，可申請差旅費借款。
業(yè)務招待費借款：因業(yè)務拓展、客戶關系維護等需要發(fā)生的招待費用，可申請業(yè)務招待費借款。
采購借款：員工因負責公司物資、設備、辦公用品等采購業(yè)務，可申請采購借款。
其他臨時性借款：如員工因特殊情況（如突發(fā)疾病、家庭困難等）需要向公司借款，經(jīng)公司領導特殊批準后，可申請其他臨時性借款，但此類借款應嚴格控制。
五、借款流程
借款申請
員工填寫《員工借款申請表》，詳細注明借款部門、借款人姓名、借款金額、借款用途、預計還款時間等信息，并附上相關證明材料（如出差審批單、采購計劃單、業(yè)務招待申請單等）。
《員工借款申請表》需由借款人本人簽字確認。
部門審核
借款人所在部門負責人對借款申請進行審核，主要審核借款的必要性、借款金額的合理性、借款用途的真實性以及是否符合部門預算等內(nèi)容。
部門負責人審核通過后，在《員工借款申請表》上簽字確認。
財務審核
財務部門收到借款申請后，對借款申請進行財務審核，主要審核內(nèi)容包括：借款是否符合財務制度規(guī)定、借款金額是否計算準確、相關證明材料是否齊全等。
財務審核人員如發(fā)現(xiàn)借款申請存在問題或不符合規(guī)定，應及時與借款人或其部門負責人溝通，要求其補充或修改。財務審核通過后，在《員工借款申請表》上簽字確認。
領導審批
根據(jù)借款金額的大小，借款申請需分別經(jīng)過不同層級領導的審批：
借款金額在xxx元以下的`，由分管副總經(jīng)理審批；
借款金額在xxx元以上（含xxx元）但在xxx元以下的，由總經(jīng)理審批；
借款金額在xxx元以上（含xxx元）的，需由公司董事會審批。
領導審批通過后，在《員工借款申請表》上簽字確認。
借款發(fā)放
財務部門在收到經(jīng)領導審批通過的《員工借款申請表》后，按照公司財務支付流程，將借款金額發(fā)放至借款人的個人銀行賬戶或通過現(xiàn)金支付給借款人（原則上盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬方式）。
財務部門應留存借款申請的相關資料，以備后續(xù)查驗。
六、借款額度與期限
借款額度
差旅費借款額度根據(jù)公司出差管理制度和員工出差目的地、出差天數(shù)等因素確定，一般不超過預計出差費用的xx%。
業(yè)務招待費借款額度根據(jù)業(yè)務招待的規(guī)模、對象和預計費用等確定，一般不超過預計招待費用的xx%。
采購借款額度根據(jù)采購合同或采購計劃確定，一般不超過采購金額的xx%。
其他臨時性借款額度根據(jù)具體情況由公司領導審批確定，但一般不超過員工x個月的工資總額。
借款期限
差旅費借款期限一般為出差返回后x個工作日內(nèi)報銷還款。
業(yè)務招待費借款期限一般為業(yè)務招待活動結束后x個工作日內(nèi)報銷還款。
采購借款期限根據(jù)采購合同約定的付款期限確定，一般在采購物資驗收合格后x個工作日內(nèi)報銷還款，并結清與供應商的款項。
其他臨時性借款期限由公司領導根據(jù)具體情況確定，但最長不超過x個月。
七、還款與報銷
借款人在完成借款用途相關業(yè)務后，應及時收集相關發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證，并填寫《費用報銷單》或《采購報銷單》，按照公司費用報銷流程辦理報銷手續(xù)。
財務部門在審核報銷憑證時，如發(fā)現(xiàn)報銷憑證不符合規(guī)定或與借款用途不符，有權拒絕報銷，并要求借款人補充或更正。
報銷金額小于借款金額時，借款人應將差額部分及時歸還公司；報銷金額等于借款金額時，視為借款結清；報銷金額大于借款金額時，公司應按照規(guī)定支付超出部分給借款人。
借款人如未能在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷或還款手續(xù)，財務部門應及時向借款人發(fā)出催款通知，督促其盡快還款。對于逾期未還的借款，公司將按照相關規(guī)定從借款人的工資中扣除，直至借款還清為止，并可視情況對借款人進行相應的處罰（如罰款、通報批評等）。
八、監(jiān)督與檢查
財務部門應定期對員工借款情況進行統(tǒng)計分析，向公司領導匯報借款的使用情況、還款情況以及存在的問題等，并提出改進建議。
公司審計部門應定期或不定期對員工借款進行審計檢查，檢查內(nèi)容包括借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實、借款金額是否合理、還款是否及時等。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應及時向公司領導報告，并按照公司規(guī)定進行處理。
員工所在部門負責人應加強對本部門員工借款行為的監(jiān)督管理，督促員工按照規(guī)定使用借款資金并及時還款。如發(fā)現(xiàn)本部門員工存在違規(guī)借款行為，應及時制止并向公司領導報告。
九、附則
本制度由公司財務部門負責解釋和修訂。
本制度自發(fā)布之日起施行。如有與本制度相抵觸的原有規(guī)定，以本制度為準。
公司員工借款管理制度 14
第一章 總則
第1條為了加強公司對員工借款的管理，確保資金的合理使用與安全，特制定本制度。
第2條本制度適用于公司所有正式員工。
第二章 借款類型
第3條員工借款分為以下幾類：
臨時借款：員工因個人原因需要短期周轉(zhuǎn)而向公司借款。
差旅借款：員工因公出差所需的差旅費用。
其他借款：根據(jù)實際情況可申請的其他類型的借款。
第三章 借款申請
第4條借款申請流程：
提出申請：員工填寫《借款申請表》，并附上相關證明材料（如借款用途說明、預計還款時間等）。
審批流程：
申請表提交給直接上級（或部門負責人）審閱。
部門負責人審核簽字后，提交財務部門進行備案。
財務部門審核借款合理性及員工還款能力，然后報公司領導審批。
第5條借款申請需在每月1日提交，確保在每月的'財務結算周期內(nèi)處理。
第四章 借款額度和期限
第6條借款額度：
臨時借款：不超過員工月薪的20%。
差旅借款：根據(jù)實際差旅費用估算。
其他借款：需經(jīng)公司領導批準。
第7條借款期限：所有借款的還款期限不得超過6個月，具體以借款申請時商定為準。
第五章 借款償還
第8條借款償還流程：
員工應根據(jù)借款合同約定的日期按時償還借款。
還款方式為工資扣除或現(xiàn)金還款，具體由員工與財務部門協(xié)商確定。
第9條如員工因故未能按期還款，須提前7天向財務部門提交書面說明，說明原因及后續(xù)還款計劃。如未通知且逾期未還的，視為違約，財務部門有權采取相應措施。
第六章 附則
第10條本制度由公司財務部負責解釋與修訂，具體執(zhí)行中如遇到特殊情況，可進行適當調(diào)整。
第11條本制度自發(fā)布之日起生效。
公司員工借款管理制度 15
一、總則
目的：為加強公司財務管理制度，規(guī)范員工借款行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本規(guī)定。
適用范圍：本規(guī)定適用于公司全體員工。
原則：員工借款應遵循合法、合規(guī)、節(jié)約、高效的原則。
二、借款范圍及條件
借款范圍：
員工因個人或家庭原因，確需短期資金周轉(zhuǎn)的。
員工因工作需要，需向公司暫支借款的。
公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，為員工提供臨時性資金支持的。
借款條件：
借款人應為公司正式員工，具備完全民事行為能力。
借款人應具備良好的信用記錄，無不良債務。
借款人應提供真實、合法的借款用途證明。
借款人應承諾按期還款，并承擔相應的法律責任。
三、借款流程
借款申請：
借款人向財務部門提交書面借款申請，內(nèi)容包括借款金額、借款用途、還款期限等。
財務部門對借款申請進行初步審核，確認是否符合借款條件。
借款審批：
財務部門將借款申請?zhí)峤唤o相關部門或領導進行審批。
審批通過后，財務部門與借款人簽訂借款合同，明確借款金額、用途、期限、還款方式等。
借款發(fā)放：
財務部門根據(jù)借款合同，將借款金額打入借款人指定的銀行賬戶。
借款人收到借款后，應在借款合同上簽字確認。
四、借款期限及還款
借款期限：
借款期限最長不超過12個月，可根據(jù)借款用途和借款人實際情況進行調(diào)整。
還款方式：
借款人應按借款合同約定的還款方式、還款期限進行還款。
借款人應在借款合同中明確借款利息和借款費用（如手續(xù)費、擔保費等）。
還款管理：
借款人應在規(guī)定時間內(nèi)報賬還款，出差人員需在回公司后三天內(nèi)報銷沖賬。
員工報銷時，應先沖銷借款，超出借款之外的`報銷款再行支付。
財務部門應定期對借款情況進行檢查，確保借款資金的安全、合規(guī)使用。
五、借款監(jiān)督與違規(guī)處理
借款監(jiān)督：
公司領導對借款管理情況進行監(jiān)督，確保借款合規(guī)、安全。
財務部門應定期對借款情況進行匯總分析，并向公司領導匯報。
違規(guī)處理：
對違反本規(guī)定的借款行為，公司有權追回借款本金及利息，并追究相關責任。
如借款人未按約定還款，公司有權要求借款人支付逾期利息，并追究其法律責任。
六、附則
解釋權：本規(guī)定由財務部門負責解釋。
施行日期：本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
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