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行政事業(yè)單位管理制度

時(shí)間:2021-04-09 13:12:00 制度 我要投稿

行政事業(yè)單位管理制度范本

  在現(xiàn)在社會(huì),人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多,制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。那么制度的格式,你掌握了嗎?以下是小編為大家整理的行政事業(yè)單位管理制度范本,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

行政事業(yè)單位管理制度范本

  行政事業(yè)單位管理制度1

  為了加強(qiáng)全鎮(zhèn)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理,提升全鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平,促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化,根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》和上級(jí)關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理的要求等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際,經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究決定,制定本制度。

  一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

  1、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的各項(xiàng)規(guī)定,搞好會(huì)計(jì)核算,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),控制預(yù)算定額。挖掘增收節(jié)支潛力,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好財(cái)、用好財(cái),為領(lǐng)導(dǎo)起到參謀助手作用。

  2、認(rèn)真審核報(bào)銷或開(kāi)支的各種原始票據(jù)是否符合規(guī)定,按《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》登記總賬、明細(xì)賬,做到數(shù)字真實(shí)、憑證完整。按時(shí)、準(zhǔn)確編報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳表相符。每月25日,將財(cái)務(wù)報(bào)表和下月用款計(jì)劃(及公用經(jīng)費(fèi)書(shū)面申請(qǐng))上報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政辦。

  3、每年初,會(huì)計(jì)人員根據(jù)上年度決算報(bào)表和會(huì)計(jì)資料,做好舊賬沖轉(zhuǎn),將各科目余額結(jié)轉(zhuǎn)新年度賬薄,并試算平衡。按《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》要求,設(shè)置并健全會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目,便于核算。年終在鎮(zhèn)財(cái)政辦的指導(dǎo)下,做好年終決算及決算報(bào)表工作并撰寫(xiě)決算分析報(bào)告。

  4、按照上級(jí)規(guī)定要求,做好個(gè)人所得稅的申報(bào)繳納工作、辦理干部職工“五險(xiǎn)一金”的調(diào)整和上繳手續(xù)、做好干部職工的藥費(fèi)報(bào)銷工作。

  5、做好年度預(yù)算的編制工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍,分清資金渠道,合理使用資金,對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支,有權(quán)拒絕辦理。

  6、做好債權(quán)債務(wù)的催收工作,定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)“應(yīng)收賬款”的賬齡情況,及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行催收。按照領(lǐng)導(dǎo)的要求和規(guī)定程序,及時(shí)處理呆賬、死賬。

  7、按會(huì)計(jì)制度規(guī)定,每年固定資產(chǎn)至少盤(pán)點(diǎn)一次,會(huì)計(jì)人員要安排好時(shí)間,做好固定資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)工作,并按規(guī)定程序及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

  8、嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)用并保管好“統(tǒng)一收據(jù)”,做到填寫(xiě)清楚,數(shù)字、文字正確,印章齊全。

  9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸檔工作,妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案資料,自行保管一年期滿后及時(shí)移交檔案管理部門。

  二、出納崗位職責(zé)

  1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、支付、存取及有關(guān)的結(jié)算工作,嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》,收入的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,不得坐支和挪用,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。

  2.負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及支票的管理。不得簽發(fā)空頭支票;不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。

  3.負(fù)責(zé)日常的收付及報(bào)銷工作,嚴(yán)格審核原始票據(jù),對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)及開(kāi)支有權(quán)拒絕受理,做到收款有收據(jù),付款有憑據(jù)。

  4.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款帳,已辦理完的收、付款憑證按序、時(shí)逐筆登記,做到日清月結(jié),賬款相符。

  5.負(fù)責(zé)銀行送款、結(jié)算及銀行有關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)工作。月末銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì),編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

  6、負(fù)責(zé)記賬憑證的填制工作,要求數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、內(nèi)容完整。

  7、每月25日前編制庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款報(bào)告單,連同會(huì)計(jì)記賬憑單交予會(huì)計(jì)人員。

  8、負(fù)責(zé)藥費(fèi)、補(bǔ)貼等項(xiàng)的造冊(cè)、發(fā)放工作。

  三、內(nèi)部牽制制度

  1.崗位分離。會(huì)計(jì)、出納崗位分設(shè),不得互兼,依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

  2.賬錢分離。會(huì)計(jì)管賬,出納管錢,銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由出納辦理,出納人員不得兼稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  3.票章分管。出納人員掌管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票;會(huì)計(jì)人員保管“統(tǒng)一收據(jù)”,發(fā)出時(shí)做好登記,以舊換新。

  銀行預(yù)留印鑒(單位財(cái)務(wù)章和法人章),由出納和會(huì)計(jì)人員分別保管,簽發(fā)支票雙人蓋章。

  四、預(yù)算資金管理

  1、建立嚴(yán)格的預(yù)算編制制度。單位一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理。

  2、根據(jù)部門年度發(fā)展計(jì)劃,合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào),經(jīng)鎮(zhèn)財(cái)政審核一把鎮(zhèn)長(zhǎng)審批后,下達(dá)部門預(yù)算指標(biāo),并按單位用款計(jì)劃進(jìn)行撥款。

  3、要按照批復(fù)的年度預(yù)算組織收入,安排支出,嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算支出。

  4、年度預(yù)算一經(jīng)批復(fù),一般不予調(diào)整。因政策變化,突發(fā)事件等客觀原因影響預(yù)算執(zhí)行的,按規(guī)定程序報(bào)批。

  五、預(yù)算外和專項(xiàng)資金管理

  1、加強(qiáng)預(yù)算外收入管理,各單位各項(xiàng)收入的取得,要符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定,嚴(yán)禁亂收費(fèi)。

  2、事業(yè)單位的預(yù)算外資金均為國(guó)家財(cái)政性資金,按照上級(jí)監(jiān)督管理部門的規(guī)定,嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政“收支兩條線”管理,各單位收取的支教費(fèi)、出租收入、經(jīng)營(yíng)收入、業(yè)務(wù)收入、回扣款項(xiàng)、其他收入等要全部繳存財(cái)政專戶,實(shí)行統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁直接坐支、公款私存及私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為。但預(yù)算外資金的所有權(quán)、使用權(quán)不變。

  3、專項(xiàng)資金管理。凡屬工程、基建、 維修、拆遷、設(shè)備購(gòu)置等專項(xiàng)資金,各部門要向鎮(zhèn)財(cái)政上報(bào)資金撥款報(bào)告,經(jīng)一把鎮(zhèn)長(zhǎng)簽字審批后撥款。專項(xiàng)資金必須?顚S,不允許截留挪用。

  六、支出票據(jù)的管理要求

  1、公用經(jīng)費(fèi)支出必須憑正式發(fā)票報(bào)賬。比如:購(gòu)買辦公用品、固定資產(chǎn)、禮品及招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)等支出,要求索取正式發(fā)票報(bào)賬。

  2、支出票據(jù)上的內(nèi)容必須具備:?jiǎn)挝坏拿Q;開(kāi)票的日期;出票方單位公章(要求:清楚);經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)和金額。凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的支出票據(jù),大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。

  3、支出票據(jù)上記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改,如有錯(cuò)誤,要由出具單位重開(kāi)或者更正,更正處要加蓋出具單位印章。

  4 、對(duì)修車費(fèi)、購(gòu)買固定資產(chǎn)、購(gòu)買藥品等支出票據(jù),票后必須附有出票單位蓋章簽字的明細(xì)表或驗(yàn)收證明。

  5、加強(qiáng)票據(jù)規(guī)范管理,嚴(yán)禁白條入賬。

  6、各項(xiàng)支出票據(jù),簽字審批手續(xù)必須齊全。

  七、支出票據(jù)審批手續(xù)

  1、人員經(jīng)費(fèi)支出。必須由財(cái)務(wù)制表人簽字和單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批后,方能發(fā)放(或送交財(cái)政局進(jìn)入統(tǒng)發(fā))。預(yù)算內(nèi)資金工資項(xiàng)目的發(fā)放,嚴(yán)格按照區(qū)人事局的.批復(fù)和鎮(zhèn)財(cái)政的通知標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放;預(yù)算外資金的支出,要按照鎮(zhèn)政府統(tǒng)一規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。任何單位不準(zhǔn)私自提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大發(fā)放項(xiàng)目。

  2、公用經(jīng)費(fèi)支出,不論預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外,凡數(shù)額在1000元以下的,要由經(jīng)手人和單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報(bào)銷;凡數(shù)額在1000元以上的,事先要提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)鎮(zhèn)財(cái)政審核并報(bào)分管鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn)后,方能使用,同時(shí)由經(jīng)手人、單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報(bào)銷。

  八、固定資產(chǎn)管理

  1、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度,年度終了前,各單位必須進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn),并及時(shí)做好賬務(wù)處理,真正做到賬實(shí)相符,防止集體資產(chǎn)流失。

  2、對(duì)新購(gòu)入的固定資產(chǎn)手續(xù)必須齊全,并要及時(shí)記入固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬,對(duì)應(yīng)該報(bào)廢的固定資產(chǎn)要及時(shí)辦理審批、銷賬手續(xù)。

  3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)處置管理制度(包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢等)。單位固定資產(chǎn)的處置,應(yīng)先向鎮(zhèn)財(cái)政辦公室出具書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)財(cái)政辦核實(shí)同意報(bào)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,才能處置。任何單位及個(gè)人不得擅自處置固定資產(chǎn),其變價(jià)收入作為預(yù)算外收入,及時(shí)上繳財(cái)政專戶。

  九、其他規(guī)定

  1、會(huì)計(jì)檔案管理,規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理是做好財(cái)務(wù)管理工作的一個(gè)重要方面,會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容、保管時(shí)間、移交和銷毀,嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》中“財(cái)政部和國(guó)家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。

  2、各預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)要重視和支持財(cái)務(wù)工作,加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理,并自覺(jué)接受財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)等部門監(jiān)督檢查,如實(shí)提供檢查所需的會(huì)計(jì)資料,并對(duì)其真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

  3、自本規(guī)定實(shí)施之日起,鎮(zhèn)財(cái)政將定期對(duì)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行審計(jì)。對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)及本鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的單位,要責(zé)令其改正;對(duì)不重視財(cái)務(wù)管理、不執(zhí)行本規(guī)定或在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要求整改而不及時(shí)整改的,將追究相關(guān)人員的責(zé)任或建議調(diào)離工作崗位;情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的,依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。

  行政事業(yè)單位管理制度2

  第一章總則

  第一條為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,特制定本制度。

  第二條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本原則:

  (一)統(tǒng)籌安排,綜合管理;

  (二)精打細(xì)算,量入為出;

  (三)一月一報(bào),及時(shí)結(jié)算;

  (四)保障重點(diǎn),兼顧一般;

  (五)勤儉節(jié)約,講求實(shí)效。

  第三條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本體制:由局辦公室按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)所有資金實(shí)行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。

  第四條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算,如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況,開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)分析,加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和資金管理。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,對(duì)報(bào)銷單據(jù)要認(rèn)真審核,坐到報(bào)賬手續(xù)完備,賬目清楚,日清月結(jié),定期報(bào)表。

  第二章預(yù)算編制及執(zhí)行

  第五條預(yù)算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則,結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算,報(bào)局黨組審定執(zhí)行。

  第六條財(cái)務(wù)預(yù)算收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí)安排的專項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。

  第七條黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、老干活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、工會(huì)費(fèi)按黨組會(huì)議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專項(xiàng)支出。

  第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:(一)差旅費(fèi);(二)招待費(fèi);(三)會(huì)議費(fèi)或旅游活動(dòng)組織費(fèi);(四)購(gòu)置費(fèi);(五)文印費(fèi);(六)車輛消耗費(fèi)用;(七)其他費(fèi)用。

  專項(xiàng)支出指具有專門用途的費(fèi)用支出,原則上按年初預(yù)算和上級(jí)下達(dá)的科目執(zhí)行。

  第三章支出管理

  第九條資金管理及審批遵循“誰(shuí)經(jīng)手,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,即由經(jīng)手人(證明人、驗(yàn)收人)、和科室負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

  第十條除工資、醫(yī)保、公積金外,其他所有開(kāi)支實(shí)行事前申報(bào)制度,即按規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)支申報(bào)表,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可開(kāi)支。所有開(kāi)支須兩人以上經(jīng)辦,重大采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)有紀(jì)檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。

  第十一條資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理,并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單,經(jīng)手人(證明人、驗(yàn)收人)在票據(jù)上簽字,會(huì)計(jì)和辦公室主任審核,分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。支出1000元以下的由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批,支出超過(guò)1000元(含)報(bào)局長(zhǎng)審批,2萬(wàn)元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。

  第十二條原始憑證(即報(bào)銷憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整,具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號(hào);(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章;(六)報(bào)銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對(duì)要素不齊全的票據(jù),會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。

  第十三條根據(jù)市財(cái)政局規(guī)定,凡符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的公務(wù)消費(fèi)必須使用開(kāi)戶行的公務(wù)卡,用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)帳。

  第十四條接待管理

  (一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

  (二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對(duì)口單位來(lái)人需接待的,由有關(guān)科室填寫(xiě)接待申請(qǐng)單先報(bào)辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核,再按審批權(quán)限報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,在指定地點(diǎn)消費(fèi)。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。接待消費(fèi)后,一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單,一律注明接待單位或開(kāi)支用途,計(jì)入單位經(jīng)費(fèi)支出。特殊情況下,經(jīng)報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意,可由負(fù)責(zé)接待的其他科室人員簽單,由辦公室主任或副主任事后補(bǔ)簽。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單。

  (三)接待標(biāo)準(zhǔn):縣級(jí)來(lái)客人平60元/餐,市級(jí)來(lái)客人平80元/餐,省直部門及其以上領(lǐng)導(dǎo)的接待標(biāo)準(zhǔn)由局長(zhǎng)確定。縣市來(lái)客原則上不安排住宿。上級(jí)和外地來(lái)客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。

  (四)接待費(fèi)報(bào)賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi),經(jīng)會(huì)計(jì)審核,辦公室主任簽字,分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或局長(zhǎng)審批。所有接待開(kāi)支必須附原始接待申請(qǐng)單,在非指定接待點(diǎn)經(jīng)費(fèi)憑接待申請(qǐng)單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報(bào)賬。

  第十五條出差管理

  (一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開(kāi)支,嚴(yán)格執(zhí)行婁財(cái)行[20xx]374號(hào)<婁底市市直單位差旅費(fèi)管理辦法>的規(guī)定執(zhí)行。

  (二)會(huì)議出差須有文件或電話通知,并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì)。出差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂(lè)開(kāi)支,均由個(gè)人自理。

  (三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線,填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”報(bào)辦公室,由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記,作為報(bào)銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差,科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由局長(zhǎng)審批;出省出差一律報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)審批。

  (四)出差原則上不乘坐飛機(jī),如特殊情況需乘坐飛機(jī)的,報(bào)分管副局長(zhǎng)和局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

  (五)預(yù)借差旅費(fèi)須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)批準(zhǔn),出差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬結(jié)清。

  (六)出差人員憑“出差申請(qǐng)單”和有效單據(jù),每月25日前報(bào)賬,不得集中在年底一次報(bào)銷差旅費(fèi)。

  第十六條專項(xiàng)工作支出

  (一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案,編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算,一般應(yīng)提前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)審批,如大額支出須經(jīng)局黨組會(huì)議研究決定。

  (二)專項(xiàng)工作結(jié)束后,承辦科室應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用,按程序和規(guī)定報(bào)賬。

  第十七條借款管理

  (一)辦公室借備用金限額2萬(wàn)元以內(nèi),于每年12月25日前結(jié)清。

  (二)所有借款須注明事由及時(shí)結(jié)清,不得跨年清還。

  第十八條對(duì)外付款超過(guò)1000元的,應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算,原則上不得付現(xiàn)。

  第十九條市內(nèi)交通費(fèi)局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級(jí)干部)按每人每月300元,科以下干部職工按240元(不含司機(jī)),憑票按月限額報(bào)銷。

  第二十條報(bào)賬時(shí)限

  (一)為方便報(bào)賬和有利于財(cái)務(wù)人員整理賬務(wù),實(shí)行集中報(bào)帳,每周星期五為集中報(bào)賬時(shí)間。

  (二)各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬,除辦公室定點(diǎn)接待外,機(jī)關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日,依次往后順延時(shí)間)必須把一個(gè)月內(nèi)的開(kāi)支(包括差旅費(fèi))按程序報(bào)批;定點(diǎn)接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報(bào)批。

  (三)嚴(yán)格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表。

  第四章固定資產(chǎn)管理

  第二十一條固定資產(chǎn)管理

  (一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈(zèng)物品。物品管理是指對(duì)前述物品的申購(gòu)、購(gòu)買、入庫(kù)、保管、使用、維護(hù)、處理等全過(guò)程的管理。

  (二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、音響、電視機(jī))、電子電器設(shè)備(計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī))等價(jià)值比較高,使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳,局辦公室管理。

  (三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話機(jī)、計(jì)算器等單價(jià)較低,使用時(shí)間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計(jì)入成本,分別建帳備查,其實(shí)物由局辦公室管理。

  (四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書(shū)機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的,需提前提出申請(qǐng),列出明細(xì)清單,由辦公室匯總審核報(bào)分管局長(zhǎng)或局長(zhǎng)審批后由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),憑審批單報(bào)賬。金額達(dá)到政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購(gòu)。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)置辦公用品不予報(bào)銷。

  (五)物品申購(gòu)。各科室申購(gòu)物品時(shí),填寫(xiě)<物品申購(gòu)單>,注明單價(jià),報(bào)辦公室,經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。500元以下的物品申購(gòu)須報(bào)局辦公室審核,報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批;超過(guò)500元以上的物品申購(gòu)報(bào)局辦公室審核,報(bào)局長(zhǎng)審批。

  (六)物品采購(gòu)。全局物品的采購(gòu)均由辦公室專人負(fù)責(zé)(負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的人員不得擔(dān)任采購(gòu)員)到定點(diǎn)商店采購(gòu)。

  (七)物品驗(yàn)收入庫(kù)。所購(gòu)物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收,并分別建立物品臺(tái)帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。

  (八)采購(gòu)報(bào)帳。采購(gòu)人員持發(fā)票、物品申購(gòu)單、驗(yàn)收入庫(kù)單,按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳。

  (九)物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù),實(shí)行以舊換新,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量。使用物品時(shí)必須按要求正確使用。

  (十)物品移交與歸還。人員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù),辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人,移交人,接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。

  (十一)物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢由物品使用人申報(bào),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,價(jià)值在1000元以上的物品須報(bào)局辦公室審核,報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

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