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財務(wù)的管理制度

時間:2021-05-26 17:44:41 制度 我要投稿

2021財務(wù)的管理制度

  隨著社會一步步向前發(fā)展,各種制度頻頻出現(xiàn),制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動的準則和依據(jù)。大家知道制度的格式嗎?下面是小編整理的2021財務(wù)的管理制度,希望對大家有所幫助。

2021財務(wù)的管理制度

  財務(wù)的管理制度1

  第一章 總則

  1、為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

  2、公司財務(wù)部門的職能是:

  (1)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度,執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

 。2)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。

 。3)積極為經(jīng)營管理服務(wù),通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題,提出改進意見,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

 。4)厲行節(jié)約,合理使用資金。

  (5)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

 。6)積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通,及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,有效規(guī)范財務(wù)工作,及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

  (7)完成公司交給的其他工作。

  3、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

  4、公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。オ

  第二章 財務(wù)工作崗位職責

  1、財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作:

 。1)編制和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金。

 。2)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

 。3)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析,及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

  (4)組織領(lǐng)導財務(wù)部門的工作,分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù),制定考核獎懲指標。

 。5)負責建立和完善公司已有的.財務(wù)核算體系,生產(chǎn)管理控制流程,成本歸集分配制度。

 。6)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  2、會計的主要工作職責是:

 。1)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚,按期報帳。

 。2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,當好公司參謀。

  (3)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

  (4)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

  3、出納的主要工作職責是:

 。1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

 。2)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

 。3)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

 。4)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

  (5)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

  (6)配合會計做好各種帳務(wù)處理。

 。7)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

  8、審計的主要工作職責是:

  (1)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

  (2)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

 。3)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

 。4)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。

 。5)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

  (6)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

  財務(wù)的管理制度2

  一、餐飲財務(wù)的職責

 。、餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理,部門獨立核算的財務(wù)管理體制。

  2、餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家,學校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

  3、餐飲中心財務(wù)室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務(wù)會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

 。、財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作,實行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

 。、會計人員應(yīng)盡職盡責作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

  二、現(xiàn)金管理制度

 。、嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

 。、遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則,嚴禁私自坐支、挪用。

 。、不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

 。、現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

 。怠⒏鞑块T當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室,財務(wù)室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

  6、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責人、當事人簽字。

 。、任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

 。浮⒉少徣藛T使用現(xiàn)金,必須由二人負責,持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務(wù)室報帳。

 。、因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當事人責任,并賠償損失。

  三、銀行存款,支票管理制度

  1、財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。

 。、填寫結(jié)算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫金額要一致。

 。、出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

 。、出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對未達帳款要及時催要清理。

 。、中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

 。、支票與印鑒要分開存放。

 。、采購員領(lǐng)取支票前,必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)齲

 。浮⒉少弳T使用支票結(jié)帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準后,也必須在月底前結(jié)清。

  四、借款制度

 。薄⑷魏谓杩疃急仨殗栏褡袷貙徟绦。

  2、任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。

 。、采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

 。、一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。

  五、收據(jù)管理與報帳制度

 。、建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責管理。

 。、開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準撕下廢棄。

 。、購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務(wù)不予辦理。

 。、報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

 。、旅差費按學校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

  六、會計憑證復合及會計檔案管理制度

 。、會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復核。

 。、對于復核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。

 。场嫏n案要妥善保管,存放有序,方便查找。

 。础⒚磕晷纬傻臅嫏n案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

 。怠嫏n案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務(wù)科批準后方可銷毀。

  6、會計檔案銷毀時,應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會計出納核對準確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

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