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企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理制度

時(shí)間:2021-06-06 11:10:00 制度 我要投稿

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理制度范本

  在當(dāng)今社會(huì)生活中,接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編整理的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理制度范本,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理制度范本

  企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理制度1

  一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目

  我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外,劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

  (一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目

  1.測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍:水文(位)站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi),洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

  2.辦公費(fèi):主要包括日常辦公用品,如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料,飲用水、報(bào)刊雜志等。

  3.郵電費(fèi):指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

  4.差旅費(fèi):主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

  5.房租費(fèi):指經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

  6.整站及維修費(fèi):主要包括房屋及單價(jià)低于2000 元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

  7.水文資料整編費(fèi):主要包括對(duì)已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料,進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

  8.生產(chǎn)測(cè)驗(yàn)費(fèi):主要包括測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

  9.水電費(fèi):指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

  10.雨量站報(bào)汛承包費(fèi):主要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi),遙測(cè)雨量站。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

  11.水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi):主要包括因臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

  12.報(bào)汛通訊費(fèi):主要包括報(bào)汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

  13.購(gòu)置費(fèi):主要包括單價(jià)在1000 元以下的小型、零星設(shè)備儀器購(gòu)置。

  14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi):主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車輛、人員差旅費(fèi))場(chǎng)地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

  15.車輛運(yùn)行費(fèi):主要包括車輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

  16.水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi):主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi):含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi):含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車)差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

  17.接待費(fèi):主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

  18.會(huì)議費(fèi):主要包括會(huì)議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi),以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

  19.其他:除以上所列項(xiàng)目外,經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷的其他費(fèi)用。

  (二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目 包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項(xiàng)工作,其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,單獨(dú)列報(bào)。

  二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷票據(jù)要求

  (一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目 辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)車輛運(yùn)行費(fèi)(除安全獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助)水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)勞務(wù)費(fèi)用),應(yīng)填寫水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條,并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。

  (二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目 測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi),需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

  (三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類,填制 xx 市水文局報(bào)銷封面。購(gòu)置材料、儀器設(shè)備、辦公用品,必須附有所購(gòu)物品明細(xì)清單,并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的,應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

  三、基地、測(cè)站報(bào)賬程序

  基地、測(cè)站取得原始單據(jù)后,按規(guī)定填制報(bào)銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷表。

  (一)報(bào)表審核意見程序

  1.機(jī)關(guān)報(bào)銷,由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工,收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷經(jīng)辦人。

  2.測(cè)站報(bào)銷,首先由基地進(jìn)行初審,由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷封面上簽字;貓(bào)帳員在報(bào)銷表上寫明費(fèi)用報(bào)銷情況,核對(duì)測(cè)站與基地的上期結(jié)存是否一致,注明本期的發(fā)生額和本期余額。

  3.基地報(bào)銷,首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性,再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查,并在報(bào)銷封面上簽字,報(bào)銷表上批明是否同意報(bào)銷。

  4.計(jì)財(cái)科對(duì)測(cè)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等,不與報(bào)銷。數(shù)據(jù)不一致的,必須當(dāng)期核實(shí)。

  (二)報(bào)表具體填列方法

  1.經(jīng)費(fèi)收支情況

  (1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;

  (2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷數(shù)額+上交款;

  (3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月 經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括:銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款等)。

  2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷核轉(zhuǎn)程序

  (1)測(cè)站報(bào)表,報(bào)銷金額由測(cè)站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列,本月報(bào)銷由局計(jì)財(cái)科審定填列。

  (2)基地報(bào)表,報(bào)銷金額由基地填列,核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計(jì)財(cái)科審核填列。

  3.測(cè)站報(bào)銷說(shuō)明:由測(cè)站或基地寫明本期報(bào)銷需要說(shuō)明的事例,以便基地和計(jì)財(cái)科審核。

  企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理制度2

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。

  一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

  1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

  2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

  3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

  4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

  5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

  6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

  二、報(bào)銷規(guī)定

  (一)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

  4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連號(hào)。

  6、出差津貼:每人每天30元。

 。ǘ┦袃(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

  公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

 。ㄈ﹫(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

  報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:

  1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

  2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

  4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

  三、報(bào)銷時(shí)間

  購(gòu)買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的'本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

  四、下列情況不予報(bào)銷:

  1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

  2、其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

  企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理制度3

  為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定,合理使用經(jīng)費(fèi),特制定以下報(bào)銷制度:

  一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷,借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者,須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后,方可報(bào)銷。

  二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證予以退回,并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

  三、報(bào)銷的原始憑證,必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整,金額清楚,大小寫相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

  四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,出納員方可付款。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開收據(jù),不得退回原借款單。

  五、個(gè)人一律不得私自借用公款,否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,將依法追究責(zé)任。

  六、因公需要借款的,必須填開借款憑據(jù),注明用途,差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,否則從本人工資中扣回。

  七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用,對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買,由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷。

  八、凡學(xué)校職工出差,不報(bào)出租車費(fèi),住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷,無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,超出部分自理,各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。

  九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù),亂收費(fèi),收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),支出憑據(jù)報(bào)銷,不得坐支現(xiàn)金。

  十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。

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