久久久久无码精品,四川省少妇一级毛片,老老熟妇xxxxhd,人妻无码少妇一区二区

財務(wù)資金管理制度

時間:2023-02-27 05:48:29 制度 我要投稿

財務(wù)資金管理制度(通用10篇)

  在現(xiàn)在社會,接觸到制度的地方越來越多,制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。相信很多朋友都對擬定制度感到非?鄲腊,下面是小編為大家收集的財務(wù)資金管理制度(通用10篇),歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

財務(wù)資金管理制度(通用10篇)

  財務(wù)資金管理制度 篇1

  為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財務(wù)審批制度,節(jié)約費(fèi)用開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

  1、局內(nèi)財務(wù)支出收入實行一支筆審批制度,在內(nèi)部管理中強(qiáng)調(diào)規(guī)范財務(wù)開支審批制度,形成以集體理財為基礎(chǔ),領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)把關(guān)的財務(wù)開支審批制度。

  2、凡由局財務(wù)報銷的'各種開支票據(jù),必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,局長審批后,會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務(wù)消費(fèi)卡,對票據(jù)報銷的需要嚴(yán)格把關(guān)和控制。

  3、一般開支由局長審批,重大開支必須經(jīng)黨委會集體研究決定。

  4、會計、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫”,要做到手續(xù)完備,帳目日清月結(jié),準(zhǔn)確無誤,財務(wù)人員公款丟失由個人賠付,現(xiàn)金差額由個人負(fù)擔(dān)。

  5、由上級部門下?lián)艿捻椖抠Y金及事業(yè)經(jīng)費(fèi)等都要由局財務(wù)統(tǒng)一管理,?顚S。

  6、各種辦公用品的購買一律由辦公室按需求實際作出計劃,經(jīng)局長批準(zhǔn)后統(tǒng)一布置,調(diào)配管理,需要政府采購的按照規(guī)定執(zhí)行,其余一律使用公務(wù)消費(fèi)卡購買,財務(wù)部門需嚴(yán)格審核把關(guān)。

  7、嚴(yán)格控制招待費(fèi)開支,單位來客須向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,局長批準(zhǔn)后方可招待。要減少陪客人數(shù),嚴(yán)格用餐標(biāo)準(zhǔn),具體要求按照xxx紀(jì)發(fā)xxx號和xxx委辦發(fā)22號文件規(guī)定執(zhí)行。

  8、單位財務(wù)對外要接受財政、審計部門監(jiān)督,對內(nèi)要接受群眾的監(jiān)督。

  9、財務(wù)人員做嚴(yán)格執(zhí)行財會管理制度的表率,自覺把好關(guān),做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。

  10、未盡事宜,嚴(yán)格按照上級有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

  財務(wù)資金管理制度 篇2

  一、貨幣資金管理制度的概念

 。ㄒ唬┴泿刨Y金管理制度的定義

  貨幣資金管理制度,是企業(yè)加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制,規(guī)范貨幣資金行為,保證貨幣資金的安全完整,提高資金效益,防范貨幣資金管理過程中的差錯和舞弊的財務(wù)管理制度。

 。ǘ┴泿刨Y金管理制度的總體作用(建立貨幣資金管理制度應(yīng)遵循的目標(biāo))

  1、保證貨幣資金的安全性

  保證企業(yè)貨幣資金的安全性,預(yù)防被盜竊、詐騙或挪用。

  2、保證貨幣資金的完整性

  保證企業(yè)收到的貨幣資金全部入賬,預(yù)防私設(shè)“小金庫”等侵占企業(yè)收入的違法行為出現(xiàn)。

  3、保證貨幣資金的合法、合規(guī)性

  保證貨幣資金的取得、使用符合國家財經(jīng)法規(guī)要求,手續(xù)齊備。

  4、保證貨幣資金的效益性

  保證合理調(diào)度貨幣資金,發(fā)揮貨幣資金的最大效益。

 。ㄈ┴泿刨Y金管理制度的地位

  1、貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)制度

  貨幣資金業(yè)務(wù)是企業(yè)最常見、最基本的業(yè)務(wù),也是風(fēng)險最高、最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié),任何一個企業(yè)必須建立貨幣資金管理制度。

  2、貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的根本制度

  財務(wù)管理是企業(yè)管理的.核心,貨幣資金管理又是財務(wù)管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財務(wù)管理制度的根本,它統(tǒng)馭著其他財務(wù)管理制度。

  二、貨幣資金涉及的主要業(yè)務(wù)流程

  這是建立貨幣資金管理制度的根基

  (一)資金收付業(yè)務(wù)基本流程

  1、資金收付需要以業(yè)務(wù)發(fā)生為基礎(chǔ)

  資金收付,應(yīng)該有根有據(jù),不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求,都有特定的業(yè)務(wù)引起。因此,有真實的業(yè)務(wù)發(fā)生,是資金收付的基礎(chǔ)。

  2、授權(quán)部門審批

  資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出,應(yīng)嚴(yán)格履行授權(quán)分級審批制度。不同責(zé)任人應(yīng)該在自己授權(quán)范圍內(nèi),審核業(yè)務(wù)的真實性,金額的準(zhǔn)確性,以及申請人提交票據(jù)或者證明的合法性,嚴(yán)格監(jiān)督資金支付。

  3、財務(wù)部門復(fù)核

  財務(wù)部門收到經(jīng)過企業(yè)授權(quán)部門審批簽字的相關(guān)憑證或證明后,應(yīng)再次復(fù)核業(yè)務(wù)的真實性,金額的準(zhǔn)確性,以及相關(guān)票據(jù)的齊備性,相關(guān)手續(xù)的合法性和完整性,并簽字認(rèn)可。

  4、收取資金或支付資金

  收款方應(yīng)該向?qū)Ψ教峤幌嚓P(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的票據(jù)或者證明,收取資金;出納或資金管理部門在收款人簽字后,根據(jù)相關(guān)憑證支付資金。

 。ǘ┦湛盍鞒蹋ㄒ袁F(xiàn)金為例)

  1、業(yè)務(wù)部門填制內(nèi)部現(xiàn)金收款單;

  2、會計部門根據(jù)審核無誤的內(nèi)部現(xiàn)金收款單填制對外收款收據(jù)或發(fā)票;

  3、會計部門根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)或發(fā)票填制收款記賬憑證;

  4、現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收款記賬憑證收取現(xiàn)金,與交款人核對、確認(rèn)無誤后,由交款人在收款記賬憑證上簽字,并將蓋章的收款收據(jù)或發(fā)票交給交款人,同時在收款記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

  (三)付款流程(以現(xiàn)金為例)

  1、業(yè)務(wù)部門(人員)填制現(xiàn)金支出審批單并提交收據(jù)或發(fā)票;

  2、會計部門根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金支出審批單和收據(jù)、發(fā)票填制現(xiàn)金付款記賬憑證;

  3、現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金付款憑證及所附的現(xiàn)金支出審批單、收據(jù)或發(fā)票等原始憑證向業(yè)務(wù)人員支付現(xiàn)金,由領(lǐng)款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字。

 。ㄋ模┈F(xiàn)金出納員工作流程

  1、提取現(xiàn)金以備用;

  2、收取現(xiàn)金或支付現(xiàn)金;

  3、將收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送交銀行出納員;

  4、登記庫存現(xiàn)金日記賬;

  5、盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金;

  6、與會計對賬;

  7、制現(xiàn)金日報、現(xiàn)金周報、現(xiàn)金旬報、現(xiàn)金月報等。

  (五)銀行出納員主要工作流程

  1、提取現(xiàn)金以交銀行出納;

  2、收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款;

  3、將現(xiàn)金出納員將來的收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送存銀行;

  4、登記銀行存款日記賬;

  5、與銀行對賬單對賬,編制銀行存款調(diào)節(jié)表(這一點(diǎn)是實際工作中常見做法,但與不相容崗位分離制度不符);

  6、與會計對賬;

  7、編制銀行存款日報、銀行存款周報、銀行存款旬報、銀行存款月報等。

  三、貨幣資金管理制度的主要內(nèi)容

 。ㄒ唬┦跈(quán)審批制度

  明確資金收、付的條件、權(quán)限和程序,實行資金預(yù)算管理,做到統(tǒng)一籌集、分配、使用和管理資金。

  (二)不相容職務(wù)相互分離制度

  1、支付申請崗位與批準(zhǔn)支付崗位

  2、收付款崗位與記賬崗位

  3、采購崗位與付款崗位

  4、銷售崗位與收款崗位

  5、銀行印鑒管理、票據(jù)管理等崗位與出納崗位

 。ㄈ┈F(xiàn)金的使用、保管與盤點(diǎn)制度

  加強(qiáng)現(xiàn)金的使用范圍、庫存限額的管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行,并定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確保賬實相符。

 。ㄋ模┿y行存款定期核對制度

  安排專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,并編制調(diào)節(jié)表,使賬面余額與銀行對賬單的余額一致。

  (五)印鑒保管和使用制度

  加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理,實行印鑒分離,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

 。┢睋(jù)保管和使用制度

  加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

 。ㄆ撸┪募涗浌芾碇贫

  對貨幣資金的收支活動形成完整的文件記錄,并應(yīng)做好保管工作。主要是各種授權(quán)審批文件、貨幣資金收支記錄、現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

  (八)內(nèi)部審計監(jiān)督制度

  明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限,定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督,監(jiān)督內(nèi)容主要包括貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況、支付印鑒的保管情況、票據(jù)的保管情況等。

  四、貨幣資金管理各環(huán)節(jié)存在的的主要風(fēng)險

  制定貨幣資金管理制度應(yīng)關(guān)注的主要問題

  能夠控制住這些風(fēng)險,是貨幣資金管理制度切實發(fā)揮作用的關(guān)鍵

 。ㄒ唬⿲徟h(huán)節(jié)

  付款業(yè)務(wù)未經(jīng)審批或?qū)徟粐?yán),可能導(dǎo)致資金或物資等損失(不應(yīng)該支付的款項付出去了)。

 。ǘ⿵(fù)核環(huán)節(jié)

  付款業(yè)務(wù)未經(jīng)復(fù)核或復(fù)核不嚴(yán),可能導(dǎo)致資金的支付不合規(guī)(如會計、稅法等規(guī)定)或不符合企業(yè)實際情況(如不符合當(dāng)期資金收支計劃等)。

 。ㄈ┦罩c(diǎn)

  資金的收付沒有相應(yīng)審核無誤的原始憑證、會計憑證等,出納直接收付款,造成未經(jīng)授權(quán)的款項的支付(即不該付的付出去了),收款未及時入賬,導(dǎo)致資金成本增加或資金體外循環(huán)或造成直接經(jīng)濟(jì)損失。

 。ㄋ模┯涃~環(huán)節(jié)

  出納、會計不記賬或記賬不及時、不完整,賬實不符,導(dǎo)致資金損失。

  (五)對賬環(huán)節(jié)

  出納與會計不對賬,現(xiàn)金出納不將現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金余額與庫存實有現(xiàn)金核對,銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬核對,未達(dá)賬項不及時處理。

 。┵Y金保管環(huán)節(jié)

  現(xiàn)金出納不按規(guī)定盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金;銀行出納不與銀行對賬。

 。ㄆ撸┿y行賬戶管理環(huán)節(jié)

  缺乏對銀行賬戶數(shù)量、種類、余額的監(jiān)控,導(dǎo)致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶設(shè)立不合規(guī)。

 。ò耍┢睋(jù)與印章管理環(huán)節(jié)

  缺乏對空白支票的管控,簽發(fā)空頭支票、金額空白支票,造成資產(chǎn)損失;支票、匯票等丟失;財務(wù)印章管理不嚴(yán),可能導(dǎo)致印章丟失或未經(jīng)審批的付款發(fā)生。

  財務(wù)資金管理制度 篇3

  一、職責(zé)單位和職責(zé)人

  職責(zé)單位:xxx財務(wù)處。

  職責(zé)人:承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

  二、權(quán)力行使依據(jù)

  經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔2015〕91號)執(zhí)行。

  三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┑谒臈l“各類專項資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下,由財務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作,項目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬,單獨(dú)核算,?顚S,學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占!

  (二)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)(包括平臺建設(shè))、人才隊伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)!

 。ㄈ┖诤訉W(xué)院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費(fèi)用,包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出!

  (四)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支!

  四、所需資料

 。ㄒ唬╉椖可暾垥;

  (二)項目計劃任務(wù)書;

 。ㄈ┖诤訉W(xué)院預(yù)算分配方案;

 。ㄋ模┛尚行匝芯繄蟾。

  五、受理

  專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進(jìn)行形式審查,貼合相關(guān)規(guī)定,予以受理,要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的,當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的,不予受理,并說明理由。

  六、核準(zhǔn)與決定

  (一)受理后,承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后,報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定,處長同意后報校長審定;

  (二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見,確定專項經(jīng)費(fèi)支出日程,由分管副處長審核,處長審定,報請校長確定后,支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

  七、審批時限

  自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的`決定,并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核,在審核后的一周內(nèi),正式通知各部門。

  八、公開公示

  本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布,專項經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

  九、監(jiān)督檢查

  按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

  十、職責(zé)追究

  按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。

  財務(wù)資金管理制度 篇4

  第一章 總 則

  第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心財務(wù)管理工作,及時、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況,提供真實、可靠的財務(wù)資料,結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求,特制定本規(guī)定。

  第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。

  第三條 本規(guī)定目標(biāo):

  1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制,確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

  2、堵塞漏洞、消除隱患,保護(hù)單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。

  3、規(guī)范單位會計行為,保證會計資料真實、可靠、完整。

  4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

  第二章 貨幣資金管理

  第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

  第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

  1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專用章。

  2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

  第六條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù),財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。

  第七條 單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得設(shè)賬外賬。

  第三章 現(xiàn)金管理

  第八條 財務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額的管理,核定的庫存限額不得超過1000元,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。

  第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,F(xiàn)金的使用范圍包括:職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。

  第十條 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理,明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。

  第十一條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出,不得坐支現(xiàn)金。

  第十二條 應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬,并與會計核對總分類賬,保證賬賬、賬款相符,不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。

  第四章 銀行存款管理

  第十三條 單位應(yīng)當(dāng)按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定,在銀行開立賬戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

  第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外,所有貨幣資金都必須存入銀行,單位一切收付款項,除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

  第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬戶,確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符,并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報告單”,一并裝訂在當(dāng)月會計憑證中。對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項,應(yīng)查明原因。

  第五章 固定資產(chǎn)管理

  第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計劃,做出預(yù)算,呈報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。

  第十七條 購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的,由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》,統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。數(shù)額較大,應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標(biāo),簽訂合同,擇優(yōu)購置,增加透明度,建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。

  第十九條 會計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù),必須做到賬賬、賬實相符。

  第二十條 各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記,要妥善保管使用,指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。

  第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn),應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后,報領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,再進(jìn)行維修、更換。對確實不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn),由各部室負(fù)責(zé)人及時提出意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第二十二條 堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次,并將清查結(jié)果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞,要查明原因,根據(jù)情節(jié)輕重,分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產(chǎn),查明原因后,報有關(guān)部門批準(zhǔn),按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

  第六章 低值易耗品管理

  第二十三條 低值易耗品的購入

  1、購入低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)辦理。購入本著節(jié)約、實用、分批的原則,防止浪費(fèi)和積壓。

  2、所需的各種低值易耗品均由各部門做出計劃,須填寫《購置物品申請單》,由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后,報總經(jīng)理審批,由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。

  3、一次性購入金額、數(shù)量較大的物品,要簽訂購入合同,合同的簽訂要通過總經(jīng)理會議研究決定。

  第二十四條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理

  1、辦公室購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點(diǎn)實物,填寫“實物入庫單”一式兩份,一份自留登記入賬,一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。

  2、部門領(lǐng)用耗品時,應(yīng)填寫出庫單,經(jīng)批準(zhǔn)后,保管根據(jù)出庫單交付實物。

  3、保管人員應(yīng)建立實物明細(xì)賬,并根據(jù)實物入庫單、出庫單登記賬薄。

  第七章 應(yīng)收款項管理

  第二十五條 本規(guī)定所稱應(yīng)收款項包括單位因場地租賃而發(fā)生的向場地租賃單位收取的場租收入和宣傳費(fèi)收入、職工個人往來欠款。

  第二十六條 財務(wù)人員應(yīng)于每月底對應(yīng)收款項進(jìn)行清理核對,并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理上報《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各應(yīng)收款項予以催收、核查。經(jīng)營部門收回的現(xiàn)金、支票要及時上交財務(wù),由財務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。

  第二十七條 職工出差、辦公事需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的,本人填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清,不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來單位的業(yè)務(wù)人員特殊需要借款時,必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,由本單位有關(guān)人員代辦,并負(fù)責(zé)收回借款。

  第二十八條 職工個人欠款應(yīng)于出差回來、辦完公事后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù),沒有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財務(wù)。特殊情況,不得超過半月,超過半月在考績工資中扣除本人20分。差旅費(fèi)的報銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費(fèi)報銷單》,并附報銷單據(jù),交財務(wù)人員審核后,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

  第二十九條 關(guān)于經(jīng)營部、公司營業(yè)款結(jié)賬工作程序

  1、經(jīng)營部、公司與客戶簽訂合同后,應(yīng)在兩個工作日內(nèi)將合同原件交財務(wù)室備案。

  2、經(jīng)營部、公司各自指派專人負(fù)責(zé),依合同內(nèi)容、金額登記備查簿,根據(jù)結(jié)款情況及時登記備查簿。

  3、月末由財務(wù)向總經(jīng)理、主管經(jīng)營的副總經(jīng)理、經(jīng)營部、公司提供本月及以前月份《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。

  4、每周一經(jīng)營部、公司將本周經(jīng)營收入情況報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。

  5、兩個月未收回的款項由財務(wù)分別報各經(jīng)營部門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理,由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收,并相應(yīng)扣罰相關(guān)部門的考績分?jǐn)?shù)。

  第八章 合同管理

  第三十條 經(jīng)濟(jì)合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的契約,凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》,所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。

  第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議,由經(jīng)營部、公司負(fù)責(zé)人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務(wù)備案。

  第三十二條合同價款的支付和結(jié)算

  1、施工合同簽訂后,工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付,由施工方向公司該項目負(fù)責(zé)人報送經(jīng)工程項目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價款結(jié)算表,按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后,按規(guī)定留足審定值的`3%—5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年),其余款項進(jìn)行支付。

  2、設(shè)備等采購合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付款,貨到驗收合格后,根據(jù)驗收憑據(jù),按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù),并留合同價款的3%—5%,期限不少于一年的質(zhì)量保證金。

  第九章 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理

  第三十三條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管

  1、財務(wù)要加強(qiáng)貨幣資金票據(jù)(發(fā)票、門票和電影票等)的管理,明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷,并設(shè)登記簿進(jìn)行登記,防止空白票據(jù)的遺失和盜用。

  2、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章(財務(wù)專用章和個人名章)應(yīng)由會計保管。嚴(yán)禁一人同時保管印章和票據(jù)。

  3、應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。

  第三十四條 發(fā)票的管理

  1、發(fā)票領(lǐng)用、保管

 、儆沙黾{領(lǐng)購、保管、整理、繳銷;會計設(shè)登記簿進(jìn)行登記;

 、诎l(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放;

 、郯l(fā)票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的,由經(jīng)營部門經(jīng)理同意后,方可辦理開票手續(xù),并于15日內(nèi)完成款項結(jié)算工作;

  2、發(fā)票開據(jù)、作廢

  ①發(fā)票要序時、序號開具,不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票;

 、诎l(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;

  第三十五條 支票管理

  1、建立支票領(lǐng)用登記簿,凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù),出納員登記、經(jīng)辦人簽字。

  2、領(lǐng)用空白支票,需先填寫領(lǐng)用申請單,領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后,由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷支票,未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。

  3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章,妥善保管。

  4、接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票,出納人員應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),不得由他人代辦。

  第十章 財務(wù)開支管理

  第三十五條 財務(wù)開支審批原則和管理辦法

  財務(wù)各項開支必須堅持先審批,后支付的原則。實行大額財務(wù)開支由總經(jīng)理辦公會議研究審定,總經(jīng)理批準(zhǔn);小額財務(wù)開支由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后,總經(jīng)理審批或?qū)徟墓芾磙k法。

  第三十六條 費(fèi)用報銷手續(xù)

  1、各項費(fèi)用開支必須有合法的票據(jù),票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由,大額或內(nèi)含多項費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表,由財務(wù)人員審核,第十八條 購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后,財務(wù)方可給予報銷

  第十一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)

  第三十六條 會計人員崗位職責(zé)

  1、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規(guī)和各項制度,認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。

  2、負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證,填制記賬憑證。登記總賬、明細(xì)分類賬,做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結(jié)賬。

  3、按時編制會計報表,按規(guī)定要求提供有關(guān)數(shù)據(jù),為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

  4、定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目,協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各類應(yīng)收款項予以核查、催收。

  5、按月計提各項稅金,確保稅金及時足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜,提供稅務(wù)部門所需各類納稅資料。

  6、做好年度財務(wù)預(yù)決算的編制、匯總和上報工作,及時辦理財政的資金撥付工作。

  7、對指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理,不得作為他用。

  8、負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔及安全工作。

  9、配合好各部門工作。

  10、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時工作。

  第三十七條 出納員崗位職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款工作,登記現(xiàn)金、銀行賬,并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”和“出納報告單”。

  2、出納要隨時掌握銀行余額,及時向領(lǐng)導(dǎo)反映,保證資金的支付。

  3、支付款項時必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備,對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。

  4、管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù),負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷。

  5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知,按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。

  6、辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。

  7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。

  第三十八條 保管崗位職責(zé)

  1、辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù);

  2、按類別建立固定資產(chǎn)和耗材明細(xì)賬,確保賬物相符、賬賬相符。

  3、按照常備物品的用量情況,向部門申購人提供需求建議。

  4、對交還的物品,分門別類,分別上賬入庫。

  5、負(fù)責(zé)庫房物品的存放安全,嚴(yán)防物品霉?fàn)變質(zhì)及發(fā)生火災(zāi)、失盜、爆炸等事故,定期對庫房進(jìn)行清理,保證庫存物品堆放有序,領(lǐng)用科學(xué)。

  6、對庫存物品要做到心中有數(shù),必要時提供使用建議。

  7、對各部門、各崗位設(shè)備專人管理清單做備份管理,并就相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)整事宜對清單做增補(bǔ)、刪減。

  8、每年根據(jù)固定資產(chǎn)賬及設(shè)備專人管理清單對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清理,并就設(shè)備、資產(chǎn)的報損維修事宜提出建議。

  9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  財務(wù)資金管理制度 篇5

  為切實規(guī)范專項資金管理,保障資金安全、高效運(yùn)行,發(fā)揮資金使用效益,特制定以下管理制度:

  一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

  二、資金的'撥付本著?顚S玫脑瓌t,嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料,不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項,更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向,按不同專項資金的要求執(zhí)行,不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況,務(wù)必請示。

  三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度,不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù),各類專項資金審批程序,以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

  四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

  五、加強(qiáng)審計監(jiān)督,實行單項工程決算審計,整體項目驗收審計,年度資金收支審計。

  六、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查,確保項目資金?顚S茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。

  財務(wù)資金管理制度 篇6

  近年來,在市委、市政府及省殘聯(lián)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在社會各部門的支持下,我市殘疾人事業(yè)取得了較快地發(fā)展。財務(wù)工作在省殘聯(lián)計財處和市財政局的指導(dǎo)下,我會積極籌措并合理科學(xué)地運(yùn)用好殘疾人資金,為我市殘疾人事業(yè)發(fā)展不斷注入新的活力。

  我會財務(wù)部門在履行部門職能、抓好財會核算、打好財務(wù)基礎(chǔ)、抓好財會隊伍建設(shè),當(dāng)好家、理好財、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手等方面,做了不少工作,取得了較好的成績,受到了上級部門的表彰,主要表現(xiàn)在:

  一、認(rèn)真貫徹會計法規(guī),夯實財務(wù)工作基礎(chǔ)

  一是加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)市殘聯(lián)實際,結(jié)合新的會計法律法規(guī),對原有的財務(wù)管理制度進(jìn)行修訂和完善,制定了《市殘聯(lián)財務(wù)管理制度》、《殘疾人就業(yè)保障金管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)管理的若干補(bǔ)充規(guī)定》等一系列制度,以此來規(guī)范單位財會工作行為。今年下半年,我會財務(wù)部門利用省殘聯(lián)、省審計廳組織的財務(wù)執(zhí)法檢查的機(jī)會,印發(fā)了《黃石市市級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法》,《市級行政事業(yè)單位會議費(fèi)管理辦法》,制定了《關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)管理的若干補(bǔ)充規(guī)定》、《市殘聯(lián)財務(wù)原始憑證取得、審核、簽批暫行規(guī)定》,極大地提高了會計核算的真實性、準(zhǔn)確性、完整性。

  二是強(qiáng)化財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。財務(wù)部門要成為核算的高手,理財?shù)哪苁,領(lǐng)導(dǎo)的助手,財會人員隊伍建設(shè)和素質(zhì)提高是根本保障。二年來,通過內(nèi)部強(qiáng)化培養(yǎng)和外部考核培訓(xùn)等辦法,經(jīng)常組織財務(wù)人員參加新會計制度、會計電算化、財政國庫集中收付、政府定點(diǎn)采購等業(yè)務(wù)培訓(xùn),教育財務(wù)人員樹立“愛崗敬業(yè)、拼搏奉獻(xiàn)”精神。針對財務(wù)工作知識更新快,要求高的特點(diǎn),鼓勵財會人員參加會計師資格考試,鼓勵會計人員參加后續(xù)培訓(xùn)。推薦財務(wù)人員到業(yè)務(wù)崗位和其他管理崗位進(jìn)行定期鍛煉,盡量將財務(wù)人員培養(yǎng)成既熟悉殘疾人各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),又熟悉財務(wù)工作的復(fù)合型人才,全面提高財務(wù)人員的理論及業(yè)務(wù)水平,不斷適應(yīng)我市殘疾人事業(yè)的發(fā)展需要。

  三是創(chuàng)新體制,實行財務(wù)統(tǒng)一管理。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要,從xxx年開始,為加強(qiáng)單位財務(wù)管理工作,先后將市殘疾人就業(yè)服務(wù)中心、市殘疾人康復(fù)中心等部門的財務(wù)工作收編,統(tǒng)一歸并到市殘聯(lián)財務(wù)部門。單位的人員經(jīng)費(fèi)、勞保福利、項目經(jīng)費(fèi)、專項經(jīng)費(fèi)、事業(yè)發(fā)展資金等實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一實施,確保全市殘疾人各項經(jīng)費(fèi)的正常投入、確保殘疾人專項經(jīng)費(fèi)的足額到位,確保殘疾人各項經(jīng)費(fèi)用在殘疾人事業(yè)及殘疾人身上,有力制止了挪用、轉(zhuǎn)借、變象、克扣等財務(wù)工作中的不良行為。這樣既保證了各項資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)度,也保證了各項財務(wù)管理制度的貫徹落實,提高了殘疾人各項資金的使用效益,確保了全市殘疾人事業(yè)各項經(jīng)費(fèi)的正常投入,有效促進(jìn)全市殘疾人各項工作的全面發(fā)展。

  四是做好預(yù)算編制,規(guī)范政府采購。我市從2005年開始實行財政預(yù)算管理后,我會資金全部納入全市財政預(yù)算編制范圍。結(jié)合我市殘疾人的業(yè)務(wù),及時做好我會機(jī)關(guān)及事業(yè)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制工作,將殘疾人事業(yè)各個專項擠進(jìn)財政部門的整體“蛋糕”之中,做大殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費(fèi)的“大塊頭”,做強(qiáng)殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費(fèi)的“子項目”。三年時間,市本級機(jī)關(guān)及殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費(fèi)實現(xiàn)了“三大步”,從原來的不足xxx萬提高到現(xiàn)在的xxx多萬元,實現(xiàn)了歷史的大跨越。落實政府采購制度,對政府采購實行規(guī)范化。每年年底對第二年需進(jìn)行政府采購的設(shè)備、電腦、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、數(shù)碼像機(jī)等辦公用品的購置工作全部實行了政府采購,對車輛保險也實行政府定點(diǎn)保險,有效地堵塞了漏洞,確保了國有資產(chǎn)和財政資金的使用效益。

  二、突出專項資金管理,做好財務(wù)審計監(jiān)督

  為加強(qiáng)資金管理工作,市殘聯(lián)建立了內(nèi)部審核制度。每季度將財務(wù)收支及車輛維修、用油情況在單位局域網(wǎng)中向職工進(jìn)行公開,接受干部職工的監(jiān)督;每年邀請財政相關(guān)科室對市殘聯(lián)機(jī)關(guān)財務(wù)及就業(yè)保障金收支情況進(jìn)行檢查,將檢查結(jié)果通過局域網(wǎng)予以公布,做到公開透明地使用資金。“十一五”期間,隨著國家對殘疾人事業(yè)投入力度加大,殘保金征收力度加強(qiáng),對殘疾人方面的專項資金的投入也越來越大,專項資金的使用、管理、監(jiān)督是擺在各級殘聯(lián)財務(wù)部門的首要問題。為此,市殘聯(lián)與市財政局市審計局聯(lián)合行文,每二年組織一次縣市區(qū)殘聯(lián)的財務(wù)大檢查。將殘保金、上級拔入的專項資金列為重點(diǎn)檢查對象,強(qiáng)調(diào)守法廉潔,按章辦事的道理,及時糾正資金使用工作中的偏差,對檢查審計工作中存在的問題及時與當(dāng)?shù)貧埪?lián)主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通,對發(fā)現(xiàn)的重大問題予以內(nèi)部通報予以整改,確保日常審計工作及時監(jiān)督到位。在抓好監(jiān)督、管理的同時,做好服務(wù),以服務(wù)促監(jiān)督、促管理。如在殘保金征收工作中,大量的開票工作給財務(wù)部門增加了工作量,財務(wù)人員克服困難,給就業(yè)中心的工作人員提供方便服務(wù)。對一些突發(fā)性事務(wù),急需資金或是報帳心切的.人員,財務(wù)部門充分理解他們的心情,對他們總是笑臉相迎,加班加點(diǎn)地為他們辦理報銷手續(xù)。對這些,職工們較為滿意,財務(wù)工作也得到他們的充分理解和支持。近二年來,我會的財務(wù)工作受到了市紀(jì)委、市審計局、市財政局等部門的多次審計及稽查,沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為,多次得到政府審計等部門的肯定。

  近些年來,我市殘疾人專項項目資金不斷增加,投入面進(jìn)一步擴(kuò)大。2008年,全市殘疾人事業(yè)專項資金就達(dá)xxx多萬元,較去年增加了200多萬元。專項資金為我市殘疾人的教育培訓(xùn)、康復(fù)服務(wù)、扶貧托養(yǎng)、特困救助、就業(yè)服務(wù)、法制維權(quán)、無障礙環(huán)境、文化體育活動等工作的順利開展起到了巨大的促進(jìn)作用。為確保各專項資金用在殘疾人身上,我們嚴(yán)格專項資金用途,確保專款專用,確保各專項資金用于殘疾人事業(yè)的刀刃上。在專項資金的投入中,做到年初有早預(yù)算、早安排,圍繞工作中心,突出工作重點(diǎn)。

  如2008年專項資金安排時,突出殘疾人托養(yǎng)中心開辦、貧困白內(nèi)障患者復(fù)明手術(shù)、貧困肢體殘疾人免費(fèi)假肢安裝、殘疾人培訓(xùn)、專門協(xié)會活動的開展等經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。為調(diào)動各級政府對殘疾人事業(yè)的經(jīng)費(fèi)投入,市殘聯(lián)會同市財政局,明確各級政府的財政部門加大對同級殘疾人事業(yè)的經(jīng)費(fèi)投入,要求各縣(市)區(qū)財政部門要按一定比例落實相應(yīng)配套經(jīng)費(fèi),充分發(fā)揮上級項目資金的引導(dǎo)作用。據(jù)不完全統(tǒng)計,2008年我市縣(市)區(qū)政府對殘疾人事業(yè)的投入高達(dá)xxx多萬元,項目資金嚴(yán)格按照專款專用的原則,全部用于殘疾人項目上,從未出現(xiàn)過挪作它用現(xiàn)象。

  三、加強(qiáng)日常財務(wù)審核,準(zhǔn)確填報資金數(shù)據(jù)

  殘聯(lián)的財務(wù)工作體現(xiàn)在多方面,既包括日常資金管理,也包括成本控制,涉及到市殘聯(lián)相聯(lián)的各個部門,明確財務(wù)部門的管理職責(zé),各項財務(wù)制度的貫徹落實如何,是做好財務(wù)工作的關(guān)健。為此,在日常工作中,我會嚴(yán)格按照會計法及規(guī)章制度辦事。財務(wù)人員在報銷單據(jù)是否真實,填寫是否規(guī)范、審批是否完善、手續(xù)是否完備等方面進(jìn)行審查,在堅持原則的過程中,不可避免的會與某些人產(chǎn)生摩擦與糾紛,財務(wù)人員及時做好細(xì)致的解釋工作,盡量消除誤會,減少矛盾的發(fā)生,爭取相關(guān)人員的支持與理解。比如招待費(fèi)用的管理和報銷,財務(wù)部門按工作需要及年初預(yù)算的限額指標(biāo)分解到各科室,并按進(jìn)度控制報銷。個別部門因為缺乏計劃性,指標(biāo)突破的現(xiàn)象時有發(fā)生,有的分管領(lǐng)導(dǎo)在簽字時也不能隨時掌握使用動態(tài),這樣使限額指標(biāo)的動態(tài)管理責(zé)任落到了財務(wù)部門,造成一些人員因報帳問題與財務(wù)部門產(chǎn)生分歧。會主要領(lǐng)導(dǎo)都會出面支持財務(wù)部門按章辦事,按年初財政制定、人大通過的預(yù)算項目執(zhí)行。

  殘疾人事業(yè)資金報表是全面反映殘聯(lián)系統(tǒng)財務(wù)收支和財政資金使用情況權(quán)威性資料,是殘疾人事業(yè)信息統(tǒng)計工作的重要組成部分。我會領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門歷來十分重視資金報表工作,將殘疾人資金報表作為了解基層殘聯(lián)資金運(yùn)行狀況的一個重要手段。為了使資金報表達(dá)到真實、準(zhǔn)確,我會財務(wù)人員嚴(yán)格把關(guān),要求每個縣(市)區(qū)的財務(wù)人員分別將數(shù)據(jù)報到市殘聯(lián)財務(wù)室后,要求進(jìn)行當(dāng)面審核,反復(fù)進(jìn)行修訂數(shù)據(jù),做到前后跨年度數(shù)據(jù)街接準(zhǔn)確,數(shù)字精確無誤,既要做到數(shù)字準(zhǔn)確,又要做到按時上報。通過嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),使得市殘聯(lián)的資金統(tǒng)計工作準(zhǔn)時準(zhǔn)確圓滿完成,得到我市財政等部門的充分肯定。

  雖然我會財務(wù)部門做了一些工作,取得了一定的成績,但是離上級殘聯(lián)的要求還存在著一定的差距。我們要認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀,按本次財務(wù)會議精神要求,認(rèn)真學(xué)習(xí)兄弟市州殘聯(lián)的先進(jìn)經(jīng)驗和作法,有決心、有條件、有能力將我市的財務(wù)工作做得更好,更好地為殘疾人事業(yè)發(fā)展服務(wù)。

  財務(wù)資金管理制度 篇7

  為切實規(guī)范專項資金管理,保障資金安全、高效運(yùn)行,發(fā)揮資金使用效益,特制定以下管理制度:

  一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

  二、資金的'撥付本著?顚S玫脑瓌t,嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料,不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項,更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向,按不同專項資金的要求執(zhí)行,不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況,務(wù)必請示。

  三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度,不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù),各類專項資金審批程序,以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

  四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

  五、加強(qiáng)審計監(jiān)督,實行單項工程決算審計,整體項目驗收審計,年度資金收支審計。

  六、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查,確保項目資金?顚S茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。

  財務(wù)資金管理制度 篇8

  根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定,為確保公司資金安全,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

  一、范圍:

  1、財務(wù)印鑒:財務(wù)章(xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章)、法人章(李國華)

  2、支票:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

  3、密碼器:xx銀行密碼支付器

  二、保管:

  1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。

  2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

  三、使用:

  1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。

  2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。

  3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

  4、如果財務(wù)部其中一人外出,必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處,此時原則上不支付各種款項,緊急情況需要簽發(fā)支票,可以通過電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。

  5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒,必須填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。

  6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司,特殊情況需要外帶使用,必須填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出,且當(dāng)日必須歸還。

  四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。

  財務(wù)資金管理制度 篇9

  一、庫存現(xiàn)金管理

  1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)(限額xx元),不得超限額存放現(xiàn)金。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,做到日清月結(jié),保證現(xiàn)金的安全,F(xiàn)金遇有短款,財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因,報告總經(jīng)理,并要追究責(zé)任人的責(zé)任。

  3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

  4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

  5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額xx元以上)時,需由兩名人員乘坐xx前往。

  6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

  7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

  8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

  二、銀行存款管理

  1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

  2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

  3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

  4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

  5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。

  6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

  7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的'用途、使用單位、金額、支票號碼等。

  三、往來帳款的管理

  1、應(yīng)收帳款的管理:

  (1)進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前,財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量,準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票,收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量;

 。2)出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,全部登記日記賬;

  (3)會計人員當(dāng)天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證;

 。4)每日收款截止后,出納人員應(yīng)保管好所收款項;

 。5)項目收款結(jié)束后,核對賬、款無誤后,出納人員將所收款項存入公司賬戶;

  (6)會計人員于每月月終登記會計賬簿。

  2、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理,并登記相應(yīng)的帳簿。

  四、內(nèi)部牽制

  1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

  2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

  3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

  五、附則

  1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋,經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

  2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。

  財務(wù)資金管理制度 篇10

  第一章總則

  第一條、為了加強(qiáng)對單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范──基本規(guī)范》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范──貨幣資金》等法律法規(guī),制定本制度。

  第二條、本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現(xiàn)能力強(qiáng)的特點(diǎn),應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)執(zhí)行的過程控制。

  第三條、為了加強(qiáng)貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全,降低貨幣資金的使用成本,有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度,各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內(nèi)部管理制度,并組織實施。

  第四條、企業(yè)負(fù)責(zé)人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

  第二章、崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

  第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。配備具有良好職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。

  第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。即:授權(quán)審批與執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離;執(zhí)行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離;執(zhí)行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離:記錄與保管貨幣資金的崗位分離。

  出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

  第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

  第八條、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

  第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無誤,企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

 。ㄒ唬┲Ц渡暾。有關(guān)部門或個人用款時,應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請,注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

 。ǘ┲Ц秾徟。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。、

 。ㄈ┲Ц稄(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)。?fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

 。ㄋ模┺k理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

  第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實行集體決策并上報審批。建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

  第十一條、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。、

  第三章、現(xiàn)金和銀行存款的管理

  第十二條、要加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

  第十三條、必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

  第十四條、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得坐支。現(xiàn)金出納員對庫存現(xiàn)金的安全負(fù)有直接責(zé)任。

  第十五條、借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴(yán)禁白條抵庫,公款私存。

  第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。

  第十七條、嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的`填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。、

  第十八條、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用(出租出借)銀行賬戶。

  第十九條、財務(wù)部門要設(shè)立銀行存款日記賬,逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。

  第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。

  第四章、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

  第二十一條、要加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。、

  第二十二條、加強(qiáng)對銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由專人保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。、

  第二十三條、按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。銀行出納人員不得擅自支付手續(xù)不完備的任何款項,對銀行憑單和其他結(jié)算單據(jù)要妥善保管和正確有序的傳遞,并按銀行結(jié)算的規(guī)定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。

  第五章、監(jiān)督檢查

  第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限,定期和不定期地進(jìn)行檢查。

  第二十五條、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

 。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

 。ǘ┴泿刨Y金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。

 。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋9芮闆r。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

 。ㄋ模┢睋(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,票據(jù)保管是否存在漏洞。

  第二十六條、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)及時采取措施,加以糾正和完善。

  第六章附則

  第二十六條、本規(guī)范由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第二十七條、本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。

【財務(wù)資金管理制度】相關(guān)文章:

財務(wù)資金管理制度(通用15篇)08-11

資金管理制度08-17

資金管理制度07-14

資金管理制度06-12

公司財務(wù)資金管理制度(精選10篇)12-08

貨幣資金財務(wù)管理制度(精選10篇)05-18

生產(chǎn)資金管理制度02-02

資金管理制度范本08-07

建設(shè)資金管理制度10-25

資金計劃管理制度09-03