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工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步,制度起到的作用越來(lái)越大,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度的格式,你掌握了嗎?以下是小編為大家收集的工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度,歡迎大家分享。
工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度1
1、差旅費(fèi)的報(bào)銷
出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費(fèi)報(bào)銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。
2、辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷
購(gòu)買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購(gòu)買。購(gòu)買時(shí),先做計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷時(shí),要求發(fā)票填寫清楚,大批量購(gòu)買,發(fā)票上不能一一列明時(shí),需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷。
其他部室和部門(個(gè)人)確需購(gòu)置一些特殊辦公用品用具時(shí),列出計(jì)劃,說(shuō)明用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后,由行政辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,并辦理驗(yàn)收入庫(kù)及領(lǐng)用登記手續(xù),按上述程序簽字報(bào)銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的業(yè)務(wù)用書或工具書,憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。
3、利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付
存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后,按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購(gòu)買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等,由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷。
4、車輛維修費(fèi)、購(gòu)汽油及其他車輛使用費(fèi)的報(bào)銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字,最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。所有罰款一律不予報(bào)銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷。
5、會(huì)議費(fèi)用的報(bào)銷
必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說(shuō)明召開(kāi)會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單,會(huì)議通知或邀請(qǐng)函,按規(guī)定程序報(bào)銷。
6、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的報(bào)銷
各部門、部室需開(kāi)支招待費(fèi)用,須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào),批注后方可安排招待,報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷。
7、通訊費(fèi)用的報(bào)銷
通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報(bào)銷
參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的,需由領(lǐng)導(dǎo)同意,并報(bào)行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報(bào)銷。
9、工資福利性質(zhì)的.費(fèi)用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。
10、其他費(fèi)用報(bào)銷
以上未包括的其他費(fèi)用開(kāi)支,各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)銷或領(lǐng)取。
。1)本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由,由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù),如遇領(lǐng)導(dǎo)外出,可先行按程序辦理借款,事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。
。2)各項(xiàng)合同應(yīng)付款,由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí),由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
。3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過(guò)期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知,一個(gè)星之后不歸還,財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開(kāi)支,1000元以上的應(yīng)開(kāi)具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后,方可支付現(xiàn)金。
工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度2
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用
成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的.,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度3
一、總則:
為了完善和規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度,提倡以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的財(cái)務(wù)管理思路,合理控制費(fèi)用支出,制定本制度。
二、報(bào)銷補(bǔ)貼參考標(biāo)準(zhǔn):
本埠:30元/日(含車費(fèi)、餐補(bǔ))。本埠出差自駕車的按照1.0元/公里補(bǔ)貼(需提供行駛路線圖作為依據(jù))。
外埠:營(yíng)銷專員120元/日(含出差所在地住宿、車費(fèi)和餐補(bǔ))。
營(yíng)銷經(jīng)理220元/日(含出差所在地住宿、車費(fèi)和餐補(bǔ))。
外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補(bǔ)貼(需提供行駛路線圖作為依據(jù))。話費(fèi):營(yíng)銷經(jīng)理和享受營(yíng)銷經(jīng)理級(jí)別待遇的營(yíng)銷專員按200元/月補(bǔ)貼。營(yíng)銷專員按照89元/月補(bǔ)貼。財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營(yíng)銷經(jīng)理崗位補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。除營(yíng)銷崗位外,其他崗位話費(fèi)補(bǔ)貼參照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。
特殊說(shuō)明:本補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是相關(guān)部門進(jìn)行核報(bào)的參考依據(jù)。非定額或包干制概念。公司鼓勵(lì)節(jié)約出行,合理控制經(jīng)營(yíng)成本,有效降低經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是全體員工的職責(zé)和義務(wù)所在。
三、出行方式原則及出行方式標(biāo)準(zhǔn):
合理規(guī)劃出行路線及時(shí)間,原則上出行以硬臥、動(dòng)車、高鐵為主要出行方式,出行方式由部門經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機(jī)申請(qǐng)。特殊情況需乘飛機(jī)出行的需由部門經(jīng)理決定。否則,不予以報(bào)銷機(jī)票。具體參考標(biāo)準(zhǔn)如下:
1、出差時(shí),部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬座、動(dòng)車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過(guò)夜或連續(xù)乘坐超過(guò)10小時(shí)的可訂購(gòu)硬臥,如無(wú)硬臥車票,需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,可選擇軟臥。乘坐火車超過(guò)10小時(shí)無(wú)法到達(dá)或行程超過(guò)1000公里的,可選擇乘飛機(jī)。
2、不滿足上述規(guī)定,因特殊情況(加急)需乘飛機(jī)的,必須事先提出申請(qǐng)(可電話申請(qǐng)),報(bào)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、航班起飛時(shí)間在10點(diǎn)至22點(diǎn)時(shí)前往機(jī)場(chǎng),只允許乘坐公交車換乘機(jī)場(chǎng)大巴前往機(jī)場(chǎng);車次發(fā)車時(shí)間在10點(diǎn)至21點(diǎn)時(shí),離京前往火車/汽車站,只允許乘坐公1/5交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往;航班/車次抵達(dá)北京時(shí)間在8點(diǎn)至20點(diǎn)之間的,參照上述規(guī)定執(zhí)行;除上述時(shí)間段之外,攜帶物品重量超過(guò)20kg或貴重物品的,可由公司派車送達(dá)。
4、未按上述規(guī)定執(zhí)行,或無(wú)法提供當(dāng)次出租車票的,均不予報(bào)銷。
5、所有的機(jī)票及離京的火車票、汽車票統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部訂購(gòu)。特殊情況自己訂購(gòu)。
6、出差出發(fā)、返回時(shí)間以交通發(fā)票為準(zhǔn)。出差時(shí)間計(jì)算:(返回時(shí)間—出發(fā)時(shí)間)/24,小數(shù)點(diǎn)后數(shù)字小于0、5的按半天計(jì)算,大于0、5的按1天計(jì)算。
四、審核、審批部門的重點(diǎn)審核、審批內(nèi)容:
1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核票據(jù)的'真實(shí)性、合理性、能用性,虛假、連號(hào)、過(guò)期發(fā)票不予核報(bào)。
2、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核出差人出差所在地具體事情的落實(shí)情況,同一地點(diǎn)反復(fù)前往的要重點(diǎn)核實(shí)。審核出差人宴請(qǐng)客戶的程序和額度。禮品采購(gòu)是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點(diǎn)審核的事項(xiàng)。
3、管理部重點(diǎn)審核出差人是否按照《出差申請(qǐng)單》的計(jì)劃出差并對(duì)財(cái)務(wù)部、部門經(jīng)理的審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。
五、費(fèi)用和補(bǔ)貼報(bào)銷的依據(jù):
1、填寫完整的《出差申請(qǐng)單》并按照《出差申請(qǐng)單》上列注的行程和規(guī)劃出行。
2、真實(shí)、有效的票據(jù)。
3、需要宴請(qǐng)客戶的,需將宴請(qǐng)客戶的人數(shù)、姓名,因何原因宴請(qǐng)客戶的詳細(xì)說(shuō)明。
4、以收據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)的,該消費(fèi)款項(xiàng)的具體消費(fèi)說(shuō)明。
5、禮品采購(gòu)票據(jù),受贈(zèng)人的姓名、職務(wù)及聯(lián)系方式的具體說(shuō)明。
六、出差借款的管理:
1、出差借款由財(cái)務(wù)主管審核,董事長(zhǎng)審批。
2、借款金額原則上不超過(guò)本人的月工資標(biāo)準(zhǔn)。
3、出差借款填寫《借款單》并逐項(xiàng)填寫清楚。
4、出差借款在出差返司后5天內(nèi)憑第五條(費(fèi)用和補(bǔ)貼報(bào)銷的依據(jù))的材料報(bào)銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日,否則在工資中扣除。
5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。
七、費(fèi)用、補(bǔ)貼報(bào)銷的要求:
1、外埠報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差所在地交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)本制度第二條所列標(biāo)準(zhǔn)。
2、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過(guò)100元/人(含酒水),特殊情況需報(bào)請(qǐng)部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)(包括贈(zèng)送禮品費(fèi)用),必須事前提出專項(xiàng)申請(qǐng)。
3、報(bào)銷時(shí)需使用正規(guī)專項(xiàng)發(fā)票(如住宿提供住宿專用發(fā)票,餐飲提供餐飲業(yè)專用發(fā)票)。
4、出差時(shí)由對(duì)方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
5、原則上公司不允許外出自行采購(gòu)禮品,特殊情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。
6、出差人員在回司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,超過(guò)30天的不報(bào)賬的,過(guò)期不予報(bào)銷。根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《支出憑單》,財(cái)務(wù)部審核簽字,本部門經(jīng)理復(fù)審,管理部復(fù)審,總經(jīng)理審批。
7、出差日期、行程需在《出差申請(qǐng)單》上列明,特殊情況需要延時(shí)的需報(bào)請(qǐng)本部門經(jīng)理,并在返司后補(bǔ)簽《出差申請(qǐng)單》。杜絕無(wú)計(jì)劃出差、無(wú)因由出差、先出差后補(bǔ)單據(jù)等不規(guī)范的行為。報(bào)銷時(shí)在無(wú)法查找《出差申請(qǐng)單》或《出差申請(qǐng)單》列項(xiàng)不明確的不予報(bào)銷。
8、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報(bào)銷憑證的,需要說(shuō)明款項(xiàng)消費(fèi)的詳細(xì)情況。
八、超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的處理:
1、出差費(fèi)用原則上不允許超出現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。
2、如超出現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的超出部分按照公司與相關(guān)人員各自承擔(dān)50%的原則處理。在處理前首先核實(shí)是否符合本制度上述相關(guān)條款。
3、技術(shù)部員工出差不適用本規(guī)則。
九、報(bào)銷時(shí)票據(jù)要求:
1、機(jī)打出租車發(fā)票不能連號(hào)使用、公交充值不能連號(hào)使用。手撕發(fā)票不能超過(guò)2張以上連號(hào)發(fā)票。2張(含2張)以上連號(hào)發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達(dá)地。
2、各種票據(jù)粘貼必須分門別類,并在左上角依次粘貼,禁止裝訂機(jī)裝訂。
3、開(kāi)票人:蓋有填制票據(jù)單位財(cái)務(wù)章或者發(fā)票專用章(其他章無(wú)效)。開(kāi)票公司名稱:北京中伏源建設(shè)工程有限公司。
十、報(bào)銷流程和其他管理規(guī)定:
1、有經(jīng)董事長(zhǎng)書面審批的?顚S玫模~度500元以下的)報(bào)銷流程(如:培訓(xùn)類、學(xué)習(xí)類、零星采購(gòu)類等),憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷:經(jīng)辦人—本部門經(jīng)理(或上級(jí)主管)—財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核—管理部審批。
2、無(wú)經(jīng)董事長(zhǎng)審批的或部門經(jīng)理權(quán)限內(nèi)無(wú)授權(quán)的或臨時(shí)采購(gòu)的事項(xiàng)(未經(jīng)請(qǐng)示的不予報(bào)銷),確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支,按下述流程報(bào)批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告(或支出詳細(xì)說(shuō)明)—本部門經(jīng)理(或上級(jí)主管)復(fù)核—財(cái)務(wù)部審核—管理部復(fù)審—董事長(zhǎng)審批。
3、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得自行批準(zhǔn)自已的報(bào)銷費(fèi)用。
4、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批,不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交董事長(zhǎng)審批。違反此流程的當(dāng)事人每人每次處罰核報(bào)金額的10%。財(cái)務(wù)部每周二、周四、周六接受報(bào)銷審核,其他時(shí)間不受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報(bào)董事長(zhǎng)集中審批。
5、出納必須憑由經(jīng)董事長(zhǎng)、管理部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用。
6、所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則,嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。
7、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。
8、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張;\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的,財(cái)務(wù)部不予受理。
9、所有費(fèi)用開(kāi)支,原則是應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷”的流程,財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前,應(yīng)該先書面或電話請(qǐng)求部門經(jīng)理或相關(guān)審批人,得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用,堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表,作為報(bào)銷的依據(jù)。
10、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限,上月16日后至當(dāng)月xx日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷,差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù),財(cái)務(wù)部不再受理,由此造成的損失,由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的,應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理,并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù);被退回不得重新報(bào)銷的,下次拿回再報(bào)銷的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按照?qǐng)?bào)銷金額的50%處罰。特殊延期(如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)),需提出書面報(bào)告,經(jīng)管理部簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷。
11、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過(guò)1萬(wàn)元而用現(xiàn)金支付的,報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部和管理部審核,無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>
12、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。
13、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法,與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫相應(yīng)公司名稱,自己補(bǔ)充填寫為無(wú)效發(fā)票,不予受理。無(wú)“顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
14、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼,并在粘貼單上標(biāo)出共xx張,金額xx元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
15原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章,經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。
16、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫,嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改,報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫不齊全和涂改的,一律不予受理。
十一、本財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度和流程
自20xx年7月16日起公布生效,自20xx年7月16日起所有票握?qǐng)?bào)銷依照或參照此文件執(zhí)行。
十二、本財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
由財(cái)務(wù)部草擬并經(jīng)管理部補(bǔ)充,通過(guò)與公司相關(guān)部
門領(lǐng)導(dǎo)溝通后成文,最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。
工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度4
一、旅差費(fèi)
1、員工因公出差到外地的伙食補(bǔ)助費(fèi),每人每天給予補(bǔ)助。半天的伙食補(bǔ)助費(fèi)按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地,旅館費(fèi)應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的`標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi),超過(guò)部分,原則上由本人負(fù)擔(dān)。
3、符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi),即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車),按車票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷。
4、報(bào)銷應(yīng)由報(bào)銷人填寫報(bào)銷單據(jù),經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查,主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報(bào)銷。
5、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因私事繞道的車船費(fèi),扣除直線車船費(fèi)后多開(kāi)支的部分,應(yīng)由個(gè)人自理。
6、工作人員趁出差機(jī)會(huì),事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者,除繞道車船費(fèi)扣除直線車船費(fèi),多開(kāi)支部分由個(gè)人自理外,還應(yīng)扣除繞道路段在途補(bǔ)助、住勤補(bǔ)助及旅店住宿費(fèi),同時(shí)作違反紀(jì)律論處,扣繞道時(shí)日的工資。
7、凡公差人員報(bào)銷旅差費(fèi),須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),繳納預(yù)借旅差費(fèi),否則按挪用公—款論處。
二、交通費(fèi)
1、員工因公外出,市內(nèi)報(bào)銷公交車費(fèi);因緊急情況需要,在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下,方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。公交車票和出租車票報(bào)銷時(shí)應(yīng)在上面注明時(shí)間、來(lái)往路線。
2、員工因公外出,市外報(bào)銷來(lái)回汽車路費(fèi)和火車路費(fèi),以汽(火)車票為準(zhǔn);符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi),即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車),按車票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷。
3、員工因公外出返回,應(yīng)立即報(bào)銷交通費(fèi)。填寫報(bào)銷單,經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查,主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報(bào)銷。
4、員工因公外出前,預(yù)借交通費(fèi),在返回后應(yīng)立即銷賬手續(xù),逾期三天不辦理者,按挪用公—款論處。
5、員工因公外出,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,繞道路線交通費(fèi)由個(gè)人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,除繞道路線交通費(fèi)個(gè)人自理外,同時(shí)作違反紀(jì)律論處。
三、物資采購(gòu)費(fèi)
1、物資采購(gòu)前要由用料申請(qǐng)人先填寫采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,方可前往采購(gòu)。
2、凡購(gòu)進(jìn)物料、工具用具,尤其是定制品,采購(gòu)者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品,征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行采購(gòu)或定制。
3、物資采購(gòu)返回單位,須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字。
4、物資采購(gòu)報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù),不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷。
5、物資采購(gòu)前,預(yù)借物資款,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款;物資采購(gòu)?fù)戤,需及時(shí)報(bào)銷,逾期三天不辦理者,按挪用公—款論處。
6、物資采購(gòu)報(bào)銷須填寫報(bào)銷單,注明事由、時(shí)間及采購(gòu)物品的聯(lián)系方式,經(jīng)采購(gòu)人、驗(yàn)收人及領(lǐng)用人簽字,財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷。
7、凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者,財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)人員,應(yīng)一律拒絕支付,并上報(bào)給財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。
四、通信聯(lián)絡(luò)費(fèi)(待定)
五、招待費(fèi)用控制原則
1、各部、室必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的使用,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室招待費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。對(duì)超出招待費(fèi)用規(guī)定的部分,按財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定對(duì)所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動(dòng)前必須認(rèn)真填寫招待申請(qǐng)單,由本部門經(jīng)理簽字,報(bào)浴場(chǎng)總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。
3、招待用餐時(shí)陪同人員應(yīng)盡量減少,一般不超過(guò)2人
4、浴場(chǎng)內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。
工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度5
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。
2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫,費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序:經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算(200元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的'公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。
6、各個(gè)部門在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
9、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度6
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù),公司會(huì)計(jì)報(bào)銷制度如下:
一、根據(jù)公司的規(guī)定:10000元以下的開(kāi)支用現(xiàn)金,10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算(以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱使用支票),50000元以上的對(duì)公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的,必須由部門負(fù)責(zé)人寫明理由,經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。
二、借領(lǐng)支票,必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管簽字,同時(shí)提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯(cuò)誤而無(wú)法使用或退票造成的損失,由借用支票的個(gè)人負(fù)責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。
三、各部門借用款項(xiàng)(支票和現(xiàn)金)一般限制在5筆以內(nèi),前借款項(xiàng)超過(guò)5筆未清的,財(cái)務(wù)部不再借給新的款項(xiàng)。不論是借用支票或現(xiàn)金,報(bào)銷時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以內(nèi)(出差的在出差結(jié)束后xx個(gè)工作日以內(nèi)),超過(guò)上述天數(shù)未報(bào)帳的,財(cái)務(wù)部將停止其工資、再借款和報(bào)銷由個(gè)人墊付的款項(xiàng)。因上述原因借不到款項(xiàng)而影響工作或造成損失的,由借款部門或個(gè)人負(fù)責(zé)。
四、普通財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷,需要有經(jīng)手人、部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字;采購(gòu)物品,除經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;采購(gòu)或維修屬于固定資產(chǎn)的物品,必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報(bào)銷。手續(xù)不全的,會(huì)計(jì)人員拒絕報(bào)銷。由此造成不能再借用其他款項(xiàng)而影響工作或造成損失的,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
五、報(bào)銷購(gòu)物發(fā)票,無(wú)論金額大小,原則上要有購(gòu)物清單。購(gòu)物金額超過(guò)5000元的,經(jīng)手人員必須索要購(gòu)物清單。售貨單位不給開(kāi)的',由經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單給予報(bào)銷。
六、招待用餐,除經(jīng)手人簽字外,必須有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字;方可報(bào)銷。
八、根據(jù)公司差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法的規(guī)定,公司所有人員乘坐飛機(jī)出差,必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批,未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。對(duì)出差住宿費(fèi)超標(biāo)部分需要由公司報(bào)銷的,和機(jī)票一樣,也必須有總經(jīng)理單獨(dú)在發(fā)票上簽字方可報(bào)銷。
九、各部門經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限:總經(jīng)理:a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支:貳萬(wàn)元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購(gòu)買3萬(wàn)元以內(nèi)。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的,總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準(zhǔn)。
工程項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷管理制度7
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定:
。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回
第五條借款流程
。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
。ㄒ唬﹫(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
。ǘ┨顚憟(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。
。ㄈ﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機(jī)/火車軟臥200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷
。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:
1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
。ㄈ﹫(bào)銷流程
1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。
4.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
。1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
。2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
。ǘ﹫(bào)銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷流程
1.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十二條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
。ǘ﹫(bào)銷流程:
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條工薪福利支付流程
。ㄒ唬┕べY支付流程:
(1)每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、獎(jiǎng)金,扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;
。2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;
。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;
。4)按工薪審批程序?qū)徟?
。5)每月2/3日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行卡形式支付工資;(公司指定銀行:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行)
(6)每月2/3之前員工到財(cái)務(wù)部簽字并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí).
。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
。ㄈ┢渌@M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十六條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
。ㄒ唬┨顚戀(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的.合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷:
。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);
。2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;
(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十七條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:
。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;
。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;
(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定及報(bào)銷形式
第十八條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周二四六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對(duì);每周一下午整理票據(jù),不再對(duì)外辦理業(yè)務(wù),1至11月每月月末最后一天對(duì)當(dāng)月業(yè)務(wù)結(jié)賬,不對(duì)外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對(duì)當(dāng)年業(yè)務(wù)結(jié)賬(具體時(shí)間以財(cái)務(wù)處通知為準(zhǔn)),不對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。
3.報(bào)銷形式均以銀行卡形式支付。
4.報(bào)銷費(fèi)用及工資金額核對(duì)需在支付日起5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)逾期概不負(fù)責(zé)。
第七部分附則
第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
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