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公司備用金管理制度

時(shí)間:2023-06-15 20:24:21 制度 我要投稿

公司備用金管理制度范本

  在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢?下面是小編收集整理的公司備用金管理制度范本,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

公司備用金管理制度范本

公司備用金管理制度范本1

  為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運(yùn)作,保持現(xiàn)金的流動(dòng)性,增強(qiáng)現(xiàn)金的收益性,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時(shí)條例》,制定本制度。

  一、現(xiàn)金開(kāi)支范圍:

  1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。

  2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

  3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

  4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

  5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

  6、結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。

  7、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

  除上述使用范圍之外,均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。出納員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

  二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:

  1、現(xiàn)金管理“六不準(zhǔn)”:

  (1)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的.憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

  (2)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

  (3)不準(zhǔn)謊報(bào)用途套用現(xiàn)金。

  (4)不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。

  (5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。

  (6)不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫(kù))。

  2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開(kāi)戶銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。

  3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,借用人回單位后應(yīng)立即報(bào)帳,不得拖欠。

  4、除現(xiàn)金開(kāi)支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)往來(lái),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

  5、出納員嚴(yán)禁私自動(dòng)用現(xiàn)金,也不準(zhǔn)不經(jīng)批準(zhǔn)擅自借給他人。

  6、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

  7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》,每日結(jié)算,做到帳、表、款相符。

  8、從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)寫(xiě)明用途,由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。

  9、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

  三、庫(kù)存現(xiàn)金的管理:

  1、庫(kù)存現(xiàn)金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必須于當(dāng)日送存銀行。

  2、限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核實(shí)完后,一律放在柜內(nèi),不得放在辦公桌上過(guò)夜。

  3、出納員必須按日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)確實(shí)查不清原因,必須向領(lǐng)導(dǎo)聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負(fù),并視為工作差錯(cuò)。

公司備用金管理制度范本2

  第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條允許設(shè)備用金的部門(mén):辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。

  第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購(gòu)部xx元人民幣,科研部2000元人民幣,深圳分公司xx元人民幣。

  第五條備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第六條各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專(zhuān)人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé):

  (一)辦理借款手續(xù);

  (二)辦理借出手續(xù);

  (三)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);

  (四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。

  第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后,需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門(mén),經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第八條備用金的報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)辦法。報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

  第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的.票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

  第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。

  第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

  第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

  第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。

  第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司備用金管理制度范本3

  一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),如特殊情況,需留千元以上現(xiàn)金過(guò)夜的`,存款單位要落實(shí)人員值班守護(hù)。

  二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時(shí),需要由存、取款部門(mén)派兩人以上辦理,專(zhuān)車(chē)護(hù)送。

  三、嚴(yán)禁出借銀行戶頭,采購(gòu)人員借用的付款應(yīng)妥善保管,如有遺失,責(zé)任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。

  四、在市內(nèi)采購(gòu)物品,應(yīng)用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購(gòu)時(shí),要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定。外地采購(gòu)要用轉(zhuǎn)帳結(jié)算,特殊情況攜帶現(xiàn)金,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  五、出納員對(duì)金庫(kù)鑰匙要妥善保管,不得丟失。離開(kāi)保險(xiǎn)柜時(shí),現(xiàn)金及有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜,鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施,發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)處置和部門(mén)。

公司備用金管理制度范本4

  現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理,也是管好用好經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理,特制定本制度。

  一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等;支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等;個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;出差人員差旅費(fèi);本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

  二、庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi),一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的`現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù)。

  三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行,支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取,不得坐支現(xiàn)金。

  四、建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),帳款相符。

  五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金,利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,將單位的現(xiàn)金,按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。

  六、采取必要措施,確保安全。

公司備用金管理制度范本5

  一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一,是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,提高認(rèn)識(shí),端正思想,秉公辦事,按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。

  二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的'責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。

  三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù),對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證,不予受理。并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。

  四、凡購(gòu)入物都必須履行審批、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)購(gòu)入的一切物品,或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的,保管員不予驗(yàn)收,會(huì)計(jì)不予報(bào)銷(xiāo)。

  五、經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備,嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制,貨沒(méi)到或未到齊,以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的,應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

  六、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正。

  七、對(duì)于大型設(shè)備購(gòu)置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無(wú)計(jì)劃、無(wú)申報(bào)手續(xù)自行購(gòu)置的物品,一律不予付款。

  八、對(duì)違反紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象,要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)和建議,無(wú)效時(shí),一面執(zhí)行,一面向上級(jí)有關(guān)部門(mén)反映,對(duì)控購(gòu)商品的購(gòu)置,要事先申報(bào),未經(jīng)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷(xiāo)。

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