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報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法
在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱(chēng)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編精心整理的報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法1
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的.程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶(hù)轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報(bào)銷(xiāo)
1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(chēng)(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫(xiě))、所購(gòu)商品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。
3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷(xiāo)的，上述費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
五、招待費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，實(shí)行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長(zhǎng)批準(zhǔn)。
3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。
5、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，列支本單位預(yù)算支出。
報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法2
一、原則
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟�，出納方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開(kāi)支都必須由大區(qū)總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑證)。
2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核
對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核
財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽
項(xiàng)目周一周二周三周四周五
款項(xiàng)借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
對(duì)外結(jié)帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)
六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。
2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的'憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。
4、機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
5、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
8、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。
報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法3
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司日常費(fèi)用管理，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和增收節(jié)支意識(shí)，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司資金使用、費(fèi)用開(kāi)支審批管理辦法》(20xx年11月修訂)相關(guān)規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序
正常報(bào)銷(xiāo)程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷(xiāo)單→本部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核：報(bào)銷(xiāo)單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認(rèn)→總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷(xiāo)，簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額后報(bào)銷(xiāo)。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開(kāi)始審批程序�！�5環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
2.相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性
3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對(duì)金額準(zhǔn)確性，予以報(bào)銷(xiāo)
4.總經(jīng)理或運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷(xiāo)
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求
1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí)、必須，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。
2、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。
3、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或者財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;手寫(xiě)發(fā)票沒(méi)有涂改，大小寫(xiě)金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)完整，準(zhǔn)確;公司名稱(chēng)要填全稱(chēng)。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求
1、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單主要涉及三種：通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和住宿費(fèi)計(jì)算表，各審批單和備案表參見(jiàn)附件。
2、原則上一事一報(bào)、一人一報(bào)：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào)，不同時(shí)段的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào)，差旅費(fèi)用按個(gè)人分開(kāi)填報(bào)。
“通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容區(qū)分填寫(xiě)，具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車(chē)費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。
3、及時(shí)填報(bào)：原則上費(fèi)用一月一報(bào)，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無(wú)合理理由的視為自愿放棄，財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷(xiāo)。
4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填制中予以明確。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計(jì)劃書(shū)、情況說(shuō)明書(shū)等資料要作為報(bào)銷(xiāo)票據(jù)附件同時(shí)上報(bào)。
6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范：用黑色碳素筆填寫(xiě)，禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫(xiě)相符，字跡清晰工整，報(bào)銷(xiāo)單不得隨意涂改。
7、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求：
(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷(xiāo)底單左上角;
(2)長(zhǎng)方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;
(3)票據(jù)分類(lèi)別、按時(shí)間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書(shū)針;
(5)報(bào)銷(xiāo)單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報(bào)銷(xiāo)單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;
(6)一份報(bào)銷(xiāo)單對(duì)應(yīng)票據(jù)過(guò)多時(shí)，先區(qū)分類(lèi)別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;
(7)票據(jù)金額、票據(jù)說(shuō)明保留在粘貼區(qū)域之外。
四、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的具體要求及審批權(quán)限
(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫(xiě)詳實(shí)，包含客戶(hù)單位、客戶(hù)人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等，特殊事由不便在報(bào)銷(xiāo)單上列明的，要求單獨(dú)附上書(shū)面說(shuō)明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)備案。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批，尤其是接待同批客人，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)(及備案)。
單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表，審批結(jié)束，備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。
審批權(quán)限：?jiǎn)喂P金額在1000元(含)以?xún)?nèi)的由授權(quán)審批人審批，單筆金額在1000元—2000元(含)以?xún)?nèi)及部門(mén)總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批，單筆金額在2000元—100000元(含)以?xún)?nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以?xún)?nèi)的經(jīng)愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
愛(ài)普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行，單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向愛(ài)普公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表，審批結(jié)束，備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管。由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支明細(xì)月報(bào)，交公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)存查。(表格見(jiàn)附件)。
(二)差旅費(fèi)
1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”格式。差旅費(fèi)票據(jù)分類(lèi)別，按時(shí)間順序粘貼。報(bào)銷(xiāo)單上必須詳細(xì)注明每天的行程，地名具體到縣一級(jí)。長(zhǎng)時(shí)間連續(xù)出差，票據(jù)量大的，要求每?jī)扇斓钠睋?jù)就整理成一份報(bào)銷(xiāo)單，票據(jù)數(shù)控制在25份以?xún)?nèi)，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃，出差后交出差報(bào)告”的管理辦法，差旅費(fèi)按人考核，各人分開(kāi)填報(bào)。出差人員在出差前向運(yùn)營(yíng)中心上報(bào)出差計(jì)劃，書(shū)面形式或電子形式皆可，運(yùn)營(yíng)中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布�！冻霾钣�(jì)劃書(shū)》(見(jiàn)附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，報(bào)銷(xiāo)時(shí)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包括車(chē)船票、飛機(jī)票、自備車(chē)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購(gòu)票代理費(fèi)、私車(chē)公用產(chǎn)生的費(fèi)用。
(1)車(chē)船票(飛機(jī)票)報(bào)銷(xiāo)：
其他人員出差乘坐飛機(jī)，須事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，由部門(mén)負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書(shū)或者差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn);
駐外人員(除滿(mǎn)洲里辦事處)往來(lái)駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機(jī);
特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;
出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫(xiě)參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：
出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì)。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo)，個(gè)人承擔(dān)確有難處的，經(jīng)辦人作書(shū)面情況說(shuō)明、提出減免申請(qǐng)，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后，可按實(shí)全額報(bào)銷(xiāo)。
出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_(kāi)具，各人房費(fèi)分開(kāi)填報(bào)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。
愛(ài)普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差，如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時(shí)間較長(zhǎng)的情況，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開(kāi)支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會(huì)議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無(wú)法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。
(3)私車(chē)公用：
原則上盡量避免，若確因工作需要，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)《私車(chē)公用備案表》(見(jiàn)附件)，作為報(bào)銷(xiāo)附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后。
(4)出差補(bǔ)貼：
出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤，由辦公室審核確認(rèn)，單獨(dú)發(fā)放。
連續(xù)乘車(chē)超時(shí)補(bǔ)貼：連續(xù)乘車(chē)每超過(guò)12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼，由辦公室審核確認(rèn)，隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。
審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。包括日常市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。每張出租車(chē)票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、經(jīng)辦事由，按時(shí)間順序粘貼。特殊情況，如出租車(chē)包車(chē)、連號(hào)的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車(chē)票據(jù)等，經(jīng)辦人必須給予書(shū)面情況說(shuō)明;單張出租車(chē)票金額在25元以上的，要寫(xiě)明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場(chǎng)允許乘坐出租車(chē)的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后，其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及機(jī)場(chǎng)地鐵專(zhuān)線(xiàn)。出差及日常市內(nèi)辦公，應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行，降低出租車(chē)費(fèi)。
審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)互相審批。
(四)小汽車(chē)費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車(chē)牌號(hào)。報(bào)銷(xiāo)范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車(chē)輛費(fèi)用，包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。使用公車(chē)時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷(xiāo)。私車(chē)公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。
小汽車(chē)日常使用須登記《隨車(chē)日志》，實(shí)際使用者將用車(chē)信息及時(shí)填入日志，財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查。
小汽車(chē)費(fèi)按車(chē)輛歸集，每車(chē)分開(kāi)填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目?jī)?nèi)容粘貼，報(bào)銷(xiāo)單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。駐外機(jī)構(gòu)小汽車(chē)費(fèi)原則上一月一報(bào)，由車(chē)輛使用人員制作《小汽車(chē)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件)，計(jì)算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報(bào)銷(xiāo)附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后。
小汽車(chē)費(fèi)用由辦公室專(zhuān)人審核登記，《小汽車(chē)費(fèi)用清單》由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車(chē)費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。
審批權(quán)限：小汽車(chē)修理費(fèi)單次超過(guò)2000元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批，預(yù)算費(fèi)用在2000元-1萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元以上的由公司董事長(zhǎng)審批。不超過(guò)2000元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過(guò)預(yù)算的小汽車(chē)修理費(fèi)用以及其他小汽車(chē)費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。
(五)辦公費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。包括購(gòu)買(mǎi)金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。
辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)置、領(lǐng)用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購(gòu)置，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購(gòu)置，日常購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核。
日常辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，要求提供購(gòu)置商品清單，如收據(jù)和小票。如果開(kāi)票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復(fù)印件。
審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。
(六)房租費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開(kāi)填報(bào)，在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)期。
網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對(duì)方簽訂合同，辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件，粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。
審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由辦公室主任審批。
(七)水電費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來(lái)水費(fèi)、電費(fèi)。區(qū)分辦公室和員工宿舍，兩者分開(kāi)填報(bào)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)間。
審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批。
(八)郵電費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。包括各類(lèi)信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)等。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單，注明時(shí)間、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容。固定電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì)，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷(xiāo)，差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理。移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛(ài)普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話(huà)費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。
審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批，其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設(shè)備：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)辦公室專(zhuān)門(mén)人員參與審核。包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。
辦公設(shè)備的購(gòu)置實(shí)行“先申請(qǐng)后購(gòu)置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫(xiě)《設(shè)備購(gòu)置審批表》(見(jiàn)附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，報(bào)辦公室、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷(xiāo)附件，粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后。
審批權(quán)限：高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會(huì)議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等，要求報(bào)銷(xiāo)單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開(kāi)粘貼，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件)作為報(bào)銷(xiāo)附件。
業(yè)務(wù)推廣會(huì)實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行，結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法。會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件)，推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營(yíng)部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。會(huì)議結(jié)束后，經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見(jiàn)附件)，總結(jié)單作為附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后上報(bào)審批。
審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批，未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
(十一)會(huì)議費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。
審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元(含)以?xún)?nèi)的由授權(quán)審批人審批，預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元-5萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬(wàn)元—15萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批，預(yù)算費(fèi)用在15萬(wàn)元—20萬(wàn)元(含)的按愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，預(yù)算費(fèi)用在20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
(十二)廣告費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的'，則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)授權(quán)審批人、財(cái)會(huì)部審核后，費(fèi)用金額10萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。對(duì)需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi)，費(fèi)用金額5萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批。費(fèi)用金額在10-20萬(wàn)元(含)的，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
(十三)保險(xiǎn)費(fèi)：
1、固定資產(chǎn)、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、理賠，原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長(zhǎng)期享有，需要自行商談的，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行。
2、其他種類(lèi)保險(xiǎn)費(fèi)用，由經(jīng)辦部門(mén)上報(bào)公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過(guò)10萬(wàn)元的應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。
(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定，由辦公室提出意見(jiàn)，報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。預(yù)算金額在30萬(wàn)以?xún)?nèi)的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批，預(yù)算金額在30萬(wàn)以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。
(十六)壞賬損失核銷(xiāo)：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)損失核銷(xiāo)總額50萬(wàn)以?xún)?nèi)或單筆損失10萬(wàn)以?xún)?nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批，核銷(xiāo)總額50萬(wàn)-200萬(wàn)元或單筆損失10-50萬(wàn)的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，核銷(xiāo)總額超過(guò)200萬(wàn)元或單筆損失超過(guò)50萬(wàn)以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
(十七)商品損耗、銷(xiāo)售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金、商品跌價(jià)損失：使用專(zhuān)門(mén)審批單據(jù)。
審批權(quán)限：金額在1萬(wàn)元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批，上報(bào)運(yùn)營(yíng)部、財(cái)會(huì)部專(zhuān)人稽核，運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元(含)以下的由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬(wàn)元以上需報(bào)董事長(zhǎng)審批。
(十八)其他費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。其他費(fèi)用如無(wú)特殊情況，按正常程序予以報(bào)銷(xiāo)，一般為分部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核，部門(mén)總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理或授權(quán)人審批，必要時(shí)辦公室參與審核。
審批權(quán)限：金額10萬(wàn)元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。
五、其他費(fèi)用項(xiàng)目
1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，原則上一月一報(bào)，當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》，每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部�！秱溆媒饒�(bào)銷(xiāo)匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門(mén)統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu)，反饋報(bào)銷(xiāo)信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)打備用金卡，卡號(hào)保持相對(duì)固定，如有特殊情況需要改打其他卡號(hào)，由報(bào)銷(xiāo)人向財(cái)務(wù)部出納做書(shū)面說(shuō)明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明，再依據(jù)金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理本文規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)。以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門(mén)，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì)，通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。
子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛(ài)普公司承擔(dān)的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的書(shū)面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。此類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì)，通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛(ài)普公司承擔(dān)。
6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛(ài)欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛(ài)普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
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