大超市財(cái)務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)財(cái)務(wù)的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,公司往往都會(huì)制定出一些財(cái)務(wù)管理制度,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家就整理了一則超市財(cái)務(wù)管理制度,僅供參考。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款_________元,收妥營(yíng)業(yè)款之后,將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過_________元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款_________元。門店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天_________%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款_________元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的`批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未及時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1.差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天_____%比例收取滯納金。
2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,?顚S,備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪行為,處以_________%的罰款。收款額未滿_________元的于次月_________日上交財(cái)務(wù)部入帳,滿_________元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,否則,每天罰款_________元。
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