貴港市二輕聯(lián)社財(cái)務(wù)管理制度
為了進(jìn)一步規(guī)范本聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理，特制定本聯(lián)社內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度：
1、依法建帳，依法理財(cái)，防止造假帳和帳外帳。
2、對(duì)出納備用金，實(shí)行定額管理制度，做到日清月結(jié)，月終后與會(huì)計(jì)對(duì)帳。
3、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，由出納按規(guī)定化每天逐筆登記，并每天結(jié)出余額。
4、認(rèn)真按審批權(quán)限辦理收支業(yè)務(wù)，重大財(cái)務(wù)開(kāi)支票據(jù)經(jīng)班子集體討論決定，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤蓋章后，出納方能報(bào)銷。
5、財(cái)會(huì)部門對(duì)原始憑證的審核和監(jiān)督，抓住實(shí)際性，合法性監(jiān)督，對(duì)不合法，不實(shí)際的發(fā)票，財(cái)會(huì)部門不予受理，對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的予以退回。
6、對(duì)上級(jí)撥入的轉(zhuǎn)款，財(cái)會(huì)部門必須遵循�？顚Ｓ玫脑瓌t，不能亂開(kāi)支，并專項(xiàng)反映收支情況。
7、按規(guī)定，對(duì)事業(yè)性收費(fèi)要統(tǒng)一使用財(cái)政廳監(jiān)制的發(fā)票，其他收款應(yīng)用財(cái)政局的收款收據(jù)，對(duì)出納保管的各項(xiàng)票證，要定期進(jìn)行檢查、核實(shí)，編制發(fā)票領(lǐng)、用、存根表報(bào)市財(cái)政局預(yù)算外辦公室。
8、會(huì)計(jì)工作實(shí)行日清月結(jié)，每月進(jìn)行一次對(duì)帳、帳證核對(duì)、帳帳核對(duì)、帳實(shí)核對(duì)、帳表核對(duì)，要按時(shí)按質(zhì)完成本聯(lián)社的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并按時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)送各項(xiàng)報(bào)表，并接受上級(jí)主管部門的`監(jiān)督。
9、對(duì)按規(guī)定收上的預(yù)算外資金，必須嚴(yán)格按自治區(qū)《預(yù)算外資金管理?xiàng)l例》和《行政事業(yè)性收費(fèi)管理?xiàng)l例》執(zhí)行，必須及時(shí)上繳市財(cái)政專戶儲(chǔ)存，做到“先存后審，先審后批，先批后用”。
10、依法組織收入，努力節(jié)約開(kāi)支，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。
11、實(shí)行定期對(duì)資金的盤點(diǎn)，進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，若有盈虧，及時(shí)查明原因，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況。
12、對(duì)購(gòu)買各種較大的公物，必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)班子討論同意后方可購(gòu)買，并進(jìn)行財(cái)產(chǎn)登記。
13、對(duì)公款原則上不得因私借款，特殊情況的，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后才能借款。
14、財(cái)務(wù)人員對(duì)本單位的債權(quán)債務(wù)隨時(shí)進(jìn)行清理收回。
15、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)職業(yè)道德，做到一絲不茍，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，正確反映，實(shí)事求是，忠于事業(yè)，不辭勞苦，依法理財(cái)，廉潔奉公。
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