職工養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策
養(yǎng)老保險(xiǎn)是老人生活的依賴(lài)，退休老人更加關(guān)注自己每個(gè)月的養(yǎng)老金，在職員工也想知道每個(gè)月交了這么多養(yǎng)老保險(xiǎn)之后，能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金。
變化一：養(yǎng)老金按繳納年限計(jì)發(fā)
我省以前規(guī)定，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金由四部分構(gòu)成，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金、調(diào)節(jié)金。新的計(jì)發(fā)辦法仍沿用“繳費(fèi)15年以上才能領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金”的規(guī)定，但將養(yǎng)老金水平與繳費(fèi)年限長(zhǎng)短、繳費(fèi)水平高低直接掛鉤，則建立起了更強(qiáng)的激勵(lì)約束機(jī)制。體現(xiàn)在計(jì)發(fā)辦法的各個(gè)構(gòu)成部分，就是基礎(chǔ)養(yǎng)老金比例相應(yīng)加大，而個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金相應(yīng)減少，過(guò)渡性養(yǎng)老金和調(diào)節(jié)金逐步萎縮。
新計(jì)發(fā)辦法規(guī)定，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)除了以全省上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)外，繳費(fèi)年限成為養(yǎng)老金多少的重要參數(shù)，即繳納15年以上每多1年多發(fā)給1%.同時(shí)，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金以前最多領(lǐng)10年，現(xiàn)在每月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)則根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。
也就是說(shuō)，本地上年度職工月平均工資越高，那么退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多;個(gè)人月平均工資越高，那么退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多;個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)余額越多，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多;繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)年限越長(zhǎng)，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金也越多。
變化二：個(gè)人身份參保有5年過(guò)渡期
我省以前規(guī)定，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY，繳費(fèi)比例為20%.新出臺(tái)的《實(shí)施意見(jiàn)》對(duì)上述人員設(shè)置了5年過(guò)渡期，實(shí)行繳費(fèi)基數(shù)一次到位、繳費(fèi)比例逐步過(guò)渡的政策。
即城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，2006年、2007年按全省上年度在崗職工平均工資的18%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);2008年、 2009年按照全省上年度在崗職工平均工資的19%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);從2010年1月1日起，按照全省上年度在崗職工平均工資的20%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。其中8%記入個(gè)人賬戶(hù)，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。
變化三：農(nóng)民工全納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍
我省以前規(guī)定，農(nóng)民工在企業(yè)工作一年以上才納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。這次明確規(guī)定企業(yè)招用的一年以下的農(nóng)民工也要納入城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。對(duì)以個(gè)人身份參保的'人員，也不再區(qū)分城鎮(zhèn)和農(nóng)村戶(hù)口。
據(jù)悉，以個(gè)人身份參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工或進(jìn)城務(wù)工人員，男性年滿(mǎn)60周歲，女性年滿(mǎn)55周歲，累計(jì)繳費(fèi)年限不滿(mǎn)15年的，若本人自愿，可繼續(xù)繳費(fèi)至滿(mǎn)15年以后，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
變化四：個(gè)人賬戶(hù)全部由個(gè)人繳納 從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶(hù)的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶(hù)。以前，個(gè)人賬戶(hù)的 11%由兩部分構(gòu)成，其中8%為個(gè)人繳納部分，3%為單位繳納部分。調(diào)整后，個(gè)人賬戶(hù)總額雖然變化了，但個(gè)人繳納比例并不發(fā)生變化。
此外，《實(shí)施意見(jiàn)》同時(shí)規(guī)定，全省各級(jí)人民政府要把社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，并建立省、市、縣各級(jí)政府基本養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制：“建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算制度”，杜絕違規(guī)提前退休現(xiàn)象。要求各級(jí)勞動(dòng)保障部門(mén)加強(qiáng)退休審批工作，嚴(yán)格退休審批程序。本組稿件均由本報(bào)記者靳曼實(shí)習(xí)記者郝蕾采寫(xiě)
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退休越晚養(yǎng)老金越多
“新人”多繳多得“新人”繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，得到的養(yǎng)老金就越多，這與老政策相比有一定的優(yōu)越性。假設(shè)條件如下：1.假設(shè)從2004年開(kāi)始工作，且每年工資固定增加3%.2.假設(shè)每年養(yǎng)老金年利率為：1.98%.3.假設(shè)每年社會(huì)平均工資上調(diào)2%，不考慮通貨膨脹。
小張2006年7月份參加工作并開(kāi)始參保，如果他現(xiàn)在的稅前工資或基本工資為1000元的話(huà)，小張?jiān)敢夤ぷ?0年。據(jù)測(cè)算(測(cè)算過(guò)程復(fù)雜，故省略)，到 2026年退休后，小張可領(lǐng)取的退休金為每月824元;如果小張?jiān)敢夤ぷ?0年，則到2036年領(lǐng)取的退休金為每月1238元。
“中人”受損政策補(bǔ)償李先生是1984年參加工作的，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)從1996年才開(kāi)始有存儲(chǔ)，到2016年退休。也就是說(shuō)，李先生再過(guò)10年就退休了。
假設(shè)李先生今后10年內(nèi)平均工資為3000元，按老政策，今后這10年內(nèi)他個(gè)人賬戶(hù)里應(yīng)存儲(chǔ)：3000元×12(個(gè)月)×10(年)×11%= 39600元。按照新政策，今后10年內(nèi)李先生的個(gè)人賬戶(hù)里應(yīng)儲(chǔ)存為：3000元×12(個(gè)月)×10(年)×8%=28800元。也就是說(shuō)，新的養(yǎng)老政策實(shí)施后，李先生的個(gè)人賬戶(hù)里將會(huì)少10800元。
基于這種情況，再加上“中人”以前個(gè)人賬戶(hù)的積累少，新政策對(duì)“中人”作出了政策補(bǔ)償。待他們退休后，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過(guò)渡性養(yǎng)老金和調(diào)節(jié)金。另外，對(duì)新政策實(shí)施后5年內(nèi)退休的參保人員，按養(yǎng)老新政策計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金高于按原政策規(guī)定計(jì)發(fā)數(shù)額的，高出部分按其退休年度所對(duì)應(yīng)的比例發(fā)給，5年內(nèi)比例逐漸提高;按養(yǎng)老新政策計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金低于按原政策規(guī)定計(jì)發(fā)數(shù)額的，予以補(bǔ)足。
“老人”仍按照原來(lái)的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，同時(shí)隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。
總之，新政策鼓勵(lì)晚退休，“新人”越晚退休養(yǎng)老金越多：“中人”養(yǎng)老金不會(huì)減少：“老人”會(huì)隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。
熱點(diǎn)解讀
繳費(fèi)不足15年咋領(lǐng)取
熱點(diǎn)一：為何改革計(jì)發(fā)辦法
按現(xiàn)行計(jì)發(fā)辦法，繳費(fèi)滿(mǎn)15年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄べY的20%計(jì)發(fā)，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金按賬戶(hù)存儲(chǔ)額的1/120計(jì)發(fā)。這種辦法一是缺乏激勵(lì)約束機(jī)制。繳費(fèi)15年以上的參保人員不論繳費(fèi)多少，也不論繳15年還是20年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都一樣，不符合權(quán)利與義務(wù)對(duì)應(yīng)原則。二是個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)年限與實(shí)際領(lǐng)取年限有較大差距。按現(xiàn)計(jì)發(fā)辦法，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額領(lǐng)取10年后就沒(méi)有錢(qián)了。按新的計(jì)發(fā)辦法，參保人員每多繳一年費(fèi)就增發(fā)一個(gè)百分點(diǎn)，上不封頂，有利于形成“多工作、多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金”的激勵(lì)約束機(jī)制，更符合退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金年限的實(shí)際情況。
熱點(diǎn)二：改革后基本養(yǎng)老金如何算
“新人新辦法”：1996年1月1日后參加工作的參保人員。繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限，下同)累計(jì)滿(mǎn)15年，退休后將按月發(fā)放給養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)高低、退休時(shí)間早晚直接掛鉤，由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。
月退休金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金
月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(職工退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×繳費(fèi)年限×1%;月個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)(計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定)
“中人中辦法”：1995年12月31日前參加工作、2006年1月1日后退休的參保人員。由于這部分人以前個(gè)人賬戶(hù)的積累很少，繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年的，退休金為：月退休金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+月過(guò)渡性養(yǎng)老金+月調(diào)節(jié)金。
其中，前兩部分的計(jì)算方法與新人相同。月過(guò)渡性養(yǎng)老金=職工本人退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資×職工本人平均繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)年限×1.4% (過(guò)渡系數(shù));月調(diào)節(jié)金標(biāo)準(zhǔn)2006年按130元發(fā)給，從2007年1月1日起，每年月標(biāo)準(zhǔn)減少13元，2016年1月1日后不再發(fā)給。
“老人老辦法”：在《實(shí)施意見(jiàn)》實(shí)施前(2005年12月31日前)離退休、退職的參保人員。這些人仍按照原來(lái)的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，同時(shí)隨養(yǎng)老金的調(diào)整而增加待遇。
熱點(diǎn)三：老政策如何向新政策過(guò)渡
新辦法接替原辦法需5年過(guò)渡期(2006年1月1日至2010年12月31日)，這期間采取“新人新制度、老人老辦法、中人中辦法”的方式計(jì)發(fā)。2011年過(guò)渡期結(jié)束后，完全實(shí)行新辦法。
五年過(guò)渡期內(nèi)退休的人員，新辦法計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金低于原辦法計(jì)發(fā)的，差額部分予以補(bǔ)齊;新辦法高于原辦法計(jì)發(fā)的，高出部分按比例核定發(fā)給：2006年退休的，按20%核定發(fā)給，2007年退休的，按40%核發(fā)，以后逐年增加20%，到2010年，按100%核發(fā)，2011年1月1日起，按新辦法執(zhí)行。
熱點(diǎn)四：離退休人員養(yǎng)老金待遇咋調(diào)整
我省近期將調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金待遇。調(diào)整額度將按照“養(yǎng)老金水平高的適當(dāng)少增加，水平低的適當(dāng)多增加，交費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)的多增加;時(shí)間短的少增加” 的原則執(zhí)行。同時(shí)，對(duì)1954年年底前參加革命工作的退休人員，具有高級(jí)職稱(chēng)的退休科技人員以及部分退休早、基本養(yǎng)老金相對(duì)偏低的人員進(jìn)行政策傾斜。8月 31日前，增加的基本養(yǎng)老金將全部發(fā)放到退休人員手中。據(jù)悉，調(diào)整幅度將是我省歷史上最高的一次。
熱點(diǎn)五：繳費(fèi)不足15年養(yǎng)老金咋領(lǐng)
職工到達(dá)退休年齡，繳費(fèi)年限累計(jì)不滿(mǎn)15年的，不按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。以個(gè)人身份參保人員到達(dá)退休年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)年限不滿(mǎn)15年的，個(gè)人全部繳費(fèi)及利息一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系;但若本人自愿，可以繼續(xù)按月繳費(fèi)，直到繳費(fèi)年限滿(mǎn) 15年，再辦理退休按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
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