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財務(wù)收支自查報告

時間:2020-10-28 19:33:56 自查報告 我要投稿

財務(wù)收支自查報告范文3篇

  財務(wù)收支自查報告范文(一)

  一、基本情況

財務(wù)收支自查報告范文3篇

  市水利局是隸屬于市政府的正縣級行政單位,其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政策,擬定并組織實施全市水利工作的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃,統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。局機關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會計核算制度,在農(nóng)行開設(shè)賬戶4個(零余額賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶和一般賬戶各1個)。

  你局獨立核算的下屬單位有:市水利水電規(guī)劃設(shè)計院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規(guī)劃設(shè)計院在職人員為自收自支,離退休人員財政實行差額撥款;和水庫管理局部分事業(yè)編制人員財政實行差額撥款,其余人員為自收自支;水利水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位,水利水電建筑公司目前在崗約30余人,F(xiàn)局機關(guān)在職人員88人,離退休人員65人,內(nèi)設(shè)計財科、辦公室、人教科、水政科、水?啤⒔ü芸啤⑥r(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個科室。

  二、預(yù)算收支和財務(wù)收支情況

  20xx年總的經(jīng)費收入中,財政年初預(yù)算安排和年度追加兩項合計1083.94萬元,占當(dāng)年整個經(jīng)費來源的64%。從審計的情況來看,由于年初預(yù)算安排的公用經(jīng)費較少,在年度追加的經(jīng)費中,除一部分帶帽的資金外,有相當(dāng)一部分是彌補機關(guān)公用經(jīng)費。但局機關(guān)因近幾年來為爭取項目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費用較大而使得公用經(jīng)費往往捉襟見肘,從而擠占專項資金已成不爭的事實。預(yù)算收支詳見附表。

  三、20xx年專項資金撥付情況

  四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

  以上問題依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)另行下達審計決定。

  五、審計建議

  1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計院、市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司及水利水電建筑公司等與市場經(jīng)濟緊密關(guān)聯(lián)的單位應(yīng)在積極拓展業(yè)務(wù)謀求生存發(fā)展的同時切實規(guī)范各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)操作,不能違背國家的法規(guī)法令而逆行;市水利局作為行業(yè)主管部門應(yīng)進一步加強對下屬單位財務(wù)和經(jīng)濟事項的監(jiān)管。

  2、積極爭取上級部門和市本級財政的支持,以保證正常的行政經(jīng)費支出,杜絕擠占專項資金。

  3、下屬個企事業(yè)單位應(yīng)進一步增強納稅意識,及時足額繳納各項稅費。

  財務(wù)收支自查報告范文(二)

  一、為了加強資金管理,明確責(zé)任,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財經(jīng)法規(guī),結(jié)合分局實際情況,特制定本制度。

  二、財務(wù)收支審批人員。我局嚴(yán)格實行財務(wù)收支“一枝筆”審批政策,由局長負(fù)責(zé)財務(wù)收支的審批,如果局長因出差等特殊原因不能履行審批職能時,必須明確授權(quán)其他局級領(lǐng)導(dǎo)代行審批職能,授權(quán)范圍為:原則上不予審批報銷業(yè)務(wù),借款額度控制在3,000元之內(nèi),重大支出項目必須與局長溝通后方可發(fā)生。以明確責(zé)任。

  三、財務(wù)收支審批權(quán)限。我局各種財務(wù)收支項目,凡金額在人民幣500元(含500元)以上的,必須經(jīng)局長審批方可辦理;凡金額在人民幣500元以下的.收支項目,由財務(wù)科長審批即可辦理,并實行月報制度。金額在人民幣20,000元以上的重大收支項目,必須經(jīng)局長辦公會議集體決策后方可實施。局長辦公室應(yīng)將局長辦公會議紀(jì)要中涉及資金活動的決策內(nèi)容抄送局財務(wù)部門以便執(zhí)行。

  四、財務(wù)收支審批程序。

  1、借款的審批程序:借款人→職能部門負(fù)責(zé)人(正職)→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)科長→局長。

  2、報銷的審批程序:經(jīng)辦人→驗收人→職能部門負(fù)責(zé)人(正職)→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)科長→局長。

  五、財務(wù)收支審批人員的責(zé)任。

  凡是參與財務(wù)收支審批及相關(guān)業(yè)務(wù)審批的人員,應(yīng)當(dāng)熟悉并掌握黨和國家有關(guān)的財經(jīng)路線、方針、政策,堅持原則,不徇私情,為黨和國家的堤防事業(yè)和全體員工的利益負(fù)責(zé),為自己履行的審批行為的合法性、合理性負(fù)責(zé)。經(jīng)上述有關(guān)人員審批的業(yè)務(wù),若出現(xiàn)違紀(jì)問題,將按照有關(guān)法規(guī)給予處理。

  事業(yè)會計崗位職責(zé)

  1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及其他財經(jīng)、會計法規(guī)。

  2、根據(jù)審核無誤的原始憑證,按照財會制度的規(guī)定,及時編制分局事業(yè)部分的記賬憑證。

  3、負(fù)責(zé)登記事業(yè)部分的總賬、事業(yè)收入及支出明細(xì)賬、往來和凈資產(chǎn)類明細(xì)賬。

  4、負(fù)責(zé)財政集中支付的支付憑證打印及對賬等相關(guān)工作。

  5、負(fù)責(zé)財務(wù)科微機及附屬設(shè)備的維護工作,保證日常工作的正常運轉(zhuǎn)。

  6、協(xié)助科長起草相關(guān)的文字材料。

  7、優(yōu)質(zhì)高效地完成分局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  8、加強政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),提高服務(wù)水平,出色完成本職工作。

  財務(wù)收支自查報告范文(三)

  我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

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