財(cái)務(wù)自查報(bào)告集錦15篇
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告，要注意報(bào)告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。其實(shí)寫(xiě)報(bào)告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
我分管財(cái)務(wù)工作。下面我將xxxx年一季度黨風(fēng)廉政建設(shè)執(zhí)行情況匯報(bào)如下，如有不當(dāng)、不實(shí)、不足之處，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)及同志們批評(píng)指正，我將本著有則改之，無(wú)則加勉，虛心誠(chéng)懇接受。
一、能夠做到嚴(yán)于律己，廉潔自律
我能?chē)?yán)格遵守《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則(試行)》以及中紀(jì)委五次全會(huì)提出的進(jìn)一步規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從嚴(yán)的“六項(xiàng)規(guī)定”。凡要求別人做到的，自己首先要做到;要求別人不做的，自己絕對(duì)不做。真正做到自重、自省、自警、自勵(lì)，始終保持共產(chǎn)黨人的政治本色。在生活上嚴(yán)格要求自己，不搞特殊化、沒(méi)有收受禮品、錢(qián)物;嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，敢于抵制各種不正之風(fēng)和腐敗行為，能?chē)?yán)格要求自己的親屬，使他們也能夠帶頭執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)黨內(nèi)監(jiān)督“五項(xiàng)制度”，按時(shí)繳納廉政保證金，努力做到勤政廉政。
二、自覺(jué)地加強(qiáng)黨風(fēng)黨紀(jì)學(xué)習(xí)和廉政教育，從思想上高度重視廉政建設(shè)
扎實(shí)開(kāi)展黨性黨風(fēng)黨紀(jì)學(xué)習(xí)和廉政教育，是反腐倡廉的重要措施，是固本奠基之策。在改革開(kāi)放和建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新形勢(shì)下，對(duì)黨員、干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部不適時(shí)機(jī)的加強(qiáng)廉政建設(shè)學(xué)習(xí)更為重要。一季度，我能認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤、吳關(guān)正在中紀(jì)委三次全會(huì)上的講話和省、市、區(qū)紀(jì)委會(huì)議精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《黨內(nèi)監(jiān)督條例》和《紀(jì)律處分條例》，不斷地加強(qiáng)自身修養(yǎng)，牢固樹(shù)立起馬克思主義的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，牢固樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的宗旨，時(shí)刻用共產(chǎn)黨員的高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，約束自己，練好自身內(nèi)功，增強(qiáng)拒腐防變的自覺(jué)性。
三、按照組織要求，分工負(fù)責(zé)的原則，強(qiáng)化監(jiān)督
一季度，加強(qiáng)全局固定資產(chǎn)的管理力度，通過(guò)清產(chǎn)核資，規(guī)范了固定資產(chǎn)的管理。，進(jìn)行票證檢查，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范記賬程序、科目，落實(shí)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。達(dá)到了通過(guò)各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督制約，防止不廉潔行為發(fā)生的目的�？傊患径�，本人在黨風(fēng)廉政建設(shè)中，做了一些工作，但離組織的要求還有不少差距，思想和工作方法上還存在一些不足，我將在今后的工作中，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化宗旨觀念，解放思想，實(shí)事求是，把廉政建設(shè)做好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：
我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)。
4、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買(mǎi)執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)要求各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行。
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況：
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
學(xué)校財(cái)務(wù)情況自查報(bào)告 根據(jù)x文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對(duì)X年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對(duì)自查情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校費(fèi)用收取情況。
(一)學(xué)生費(fèi)用收取。我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開(kāi)學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期X元/生，住宿費(fèi)X元/生，書(shū)費(fèi)根據(jù)各專(zhuān)業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書(shū)費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。
在收費(fèi)過(guò)程中，嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。
(二)教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專(zhuān)戶(hù)。
(三)勤工儉學(xué)收入。我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有：學(xué)生食堂、小賣(mài)部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專(zhuān)帳，并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“X”制列支使用。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況。
學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門(mén)申請(qǐng)，由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。學(xué)校支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，在購(gòu)買(mǎi)所需物品時(shí)，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購(gòu)中心批準(zhǔn)后采購(gòu)，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長(zhǎng)核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷(xiāo)。
三、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況。
學(xué)生國(guó)家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)和管理人員，做到了專(zhuān)款專(zhuān)人專(zhuān)用，同時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。
四、資產(chǎn)管理情況。
由于學(xué)校校舍緊張，沒(méi)有統(tǒng)一的保管室，所購(gòu)進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。
五、上級(jí)劃撥資金管理情況。
上級(jí)劃撥的各種資金，均通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)嚴(yán)格實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用”，無(wú)截留、挪用違規(guī)行為。
六、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況。
學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長(zhǎng)審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購(gòu)耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總，報(bào)校長(zhǎng)簽字，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。
七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作。
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，并在全職會(huì)上進(jìn)行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過(guò)學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無(wú)亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫(kù)”，虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
根據(jù)上級(jí)“學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理年”的文件精神，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1，財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2，財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3，會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)；校長(zhǎng)執(zhí)行“一支筆”對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)。
4，學(xué)校收入管理情況：學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)格杜絕“小金庫(kù)”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書(shū)雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對(duì)義務(wù)教育及免費(fèi)補(bǔ)助情況，報(bào)賬員按照教導(dǎo)處核對(duì)的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用，收取完畢后全額上繳財(cái)政部門(mén)。
5，學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買(mǎi)執(zhí)行
先審批后辦理的制度，報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)要求各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余�！�
6，學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7，學(xué)校收費(fèi)管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè))，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊(cè)正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至xx年xx月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xxxx萬(wàn)元，比年初凈增xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;各項(xiàng)貸款余額xxxx萬(wàn)元，比年初凈增xxxx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;不良貸款xxxx萬(wàn)元，比xx年初凈降xxxx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xxxx萬(wàn)元，實(shí)際凈降xxxx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xxxx萬(wàn)元、呆滯貸款xxxx萬(wàn)元、呆賬貸款xxxx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xxxx萬(wàn)元，比上年增加xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中貸款利息收入xxxx萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)收入xxxx萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出xxxx萬(wàn)元，比上年增加xxxx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%;其中存款利息支出xxxx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xxxx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1xxxx萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元，比上年減少xxxx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xxxx萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計(jì)xxxx萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xxxx萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶(hù)中列支xxxx萬(wàn)元。其中xxxx萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，xxxx萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，xxxx萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(xx年xx月xx日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?賬戶(hù)裥支楹辦公用品一，金額xxxx萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于xx年xx月xx日支取，本息合計(jì)xxxx萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶(hù)，戶(hù)名，賬號(hào)為。xx年xx月xx日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xxxx萬(wàn)元。xx年xx月至xx年xx月共計(jì)支出筆，金額1xxxx萬(wàn)元，至月日該賬戶(hù)現(xiàn)余xxxx萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷(xiāo)戶(hù)，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)xx年xx月xx日將開(kāi)支的廣告費(fèi)xxxx萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xxxx萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額xxxx萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為xxxx萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xxxx萬(wàn)元，實(shí)際余額為xxxx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。xx年賬面利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1xxxx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xxxx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xxxx萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬xxxx萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為xxxx萬(wàn)元，扣除x%企業(yè)所得稅xxxx萬(wàn)元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)xxxx萬(wàn)元(308.8-101.9)×30]，實(shí)提xxxx萬(wàn)元，少提xxxx萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬(wàn)元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xxxx萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提xxxx萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息xxxx萬(wàn)元。年年末余額為xxxx萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元，年末余額xxxx萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xxxx萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支xxxx萬(wàn)元。全轄共支xxxx萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社xx年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xxxx萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xxxx萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)xxxx萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)xxxx萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)xxxx萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額xxxx萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元。如信用社xxxx萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失xxxx萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額xxxx萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xxxx萬(wàn)元,現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額xxxx萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xxxx萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部xxxx萬(wàn)元、牌樓信用社xxxx萬(wàn)元，分水信用社xxxx萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xxxx萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于xx年和xx年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xxxx萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xxxx萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶(hù)紅字金額xxxx萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xxxx萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有xxxx萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠xxxx萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶(hù)中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xxxx萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶(hù)歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部xx年xx月xx日在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)xxxx萬(wàn)元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)xxxx萬(wàn)元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xxxx萬(wàn)元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xxxx萬(wàn)元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xxxx年xx月xx日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xxxx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xxxx萬(wàn)元。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有xxxx萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xxxx萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：xx年我聯(lián)社賬面利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為xxxx萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)xxxx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xxxx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xxxx萬(wàn)元，職工住房公積金多提xxxx萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)xxxx萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為xxxx萬(wàn)元：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xxxx萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xxxx萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為xxxx萬(wàn)元，扣除33x%所得稅xxxx萬(wàn)元,應(yīng)提效益獎(jiǎng)(329.6-108.8)×30]66.2xxxx萬(wàn)元，實(shí)提5xxxx萬(wàn)元，少提xxxx萬(wàn)元。 (二)信貸管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列xxxx萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增xxxx萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于xx年xx月xx日用央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。我聯(lián)社截止xx年12月xx日共有債券投資筆xxxx萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款xxxx萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)重公司二分公司于xx年xx月xx日轉(zhuǎn)貸xxxx萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部xx年xx月xx日給公司貸款xxxx萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為x%，超過(guò)重信聯(lián)xx]212號(hào)文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶(hù)學(xué)校，于xx年xx月xx日借款xxxx萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶(hù)xx年xx月xx日與社簽訂xxxx萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放xxxx萬(wàn)元，后于xx年xx月又發(fā)放xxxx萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶(hù)公司于xx年xx月xx日借款xxxx萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)公司xx年xx月xx日借款xxxx萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本xxxx萬(wàn)元，先后貸款xxxx萬(wàn)元，其中xx年xx月xx日貸款xxxx萬(wàn)元，該戶(hù)貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款xxxx萬(wàn)元,未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆xxxx萬(wàn)元(于xx年xx月xx日到期，該戶(hù)共欠信用社貸款xxxx萬(wàn)元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)我聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆xxxx萬(wàn)元大額貸款和展期筆xxxx萬(wàn)元貸款逐戶(hù)逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5xxxx萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。
一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。
二是營(yíng)業(yè)部xx年xx月發(fā)放公司xxxx萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢(xún)文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶(hù)元,其中個(gè)人戶(hù)元、企業(yè)戶(hù)元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬xxxx萬(wàn)元、四季度調(diào)賬xxxx萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如xx年xx月xx日借款xxxx萬(wàn)元，上報(bào)審批xxxx萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了xxxx萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶(hù)評(píng)級(jí)表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額xxxx萬(wàn)元中有xxxx萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆xxxx萬(wàn)元(其中xxxx萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議
(一)嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。
(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)?hù)保管，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶(hù)小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
(五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
(六)加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
教育局財(cái)務(wù)室:
近年來(lái),我校在各級(jí)政府的高度重視和關(guān)心下,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,制度化,科學(xué)化。
一、嚴(yán)格學(xué)校收入管理
1、所有預(yù)算外收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理；
2、沒(méi)有擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
3、使用省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，沒(méi)有亂收費(fèi)。
二、嚴(yán)格學(xué)校支出管理
1、各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支；
2、所有支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，指定一名校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)工作；
3、大額資金的使用，由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定；
4、建立健全學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度；
5、期終向全校教職工公布學(xué)校收支及管理情況；
6、沒(méi)有設(shè)立“小金庫(kù)”，沒(méi)有設(shè)立帳外帳。
三、加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理
1、學(xué)校固有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究，報(bào)主管教育行政部門(mén)、財(cái)
政部門(mén)審批，嚴(yán)防固有資產(chǎn)流失；
2、加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度。
四、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)
1、選拔政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員從事學(xué)校財(cái)務(wù)工作；
2、建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度；
3、定期組織、選派財(cái)會(huì)人員參加培訓(xùn)，提高職業(yè)素質(zhì)。
五、強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)的監(jiān)督和責(zé)任追究
1、學(xué)校定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查；
2、按照“誰(shuí)管理，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，切實(shí)落實(shí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理責(zé)任追究制。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
按照縣農(nóng)委下發(fā)《薊縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理集中整治工作實(shí)施方案》的工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理自查出的問(wèn)題及整改情況，現(xiàn)匯報(bào)如下：
�。ㄒ唬┙⒔∪黜�(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)行為。
1、村級(jí)開(kāi)支審批制度：凡是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)開(kāi)支，必須堅(jiān)持“五支筆”簽字制度，即經(jīng)辦人、理財(cái)小組長(zhǎng)、駐村指導(dǎo)員、村主任和支部書(shū)記簽字，經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核后方可入賬，特別是一些非生產(chǎn)性開(kāi)支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可入賬。
2、定期報(bào)賬制度：村報(bào)賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報(bào)賬一次，本月沒(méi)有業(yè)務(wù)的，到農(nóng)經(jīng)站告知，對(duì)不按規(guī)定報(bào)賬的村，主管領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)村干部進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令按期報(bào)賬。
3、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金管理實(shí)行四不允，不準(zhǔn)公款私存，不允白條頂庫(kù)，不允私自借支，不允私設(shè)小金庫(kù)。各村嚴(yán)格執(zhí)行備用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上20xx元。
4、嚴(yán)格現(xiàn)金審批制度：村級(jí)支取現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)村書(shū)記、村主任、駐村指導(dǎo)員、包片領(lǐng)導(dǎo)、農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)、主管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長(zhǎng)簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可支付，否則，任何人無(wú)權(quán)動(dòng)用。對(duì)于大額資金（分地款、修路款等）的使用，必須按照“六步三要”程序?qū)徟娇芍Ц顿Y金。
�。ǘ⿵�(qiáng)化事前監(jiān)控，帳前嚴(yán)格審核把關(guān)，搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理。搞好事前監(jiān)控，是抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)。我們首先從票據(jù)管理入手，認(rèn)真落實(shí)票據(jù)管理制度：凡是村級(jí)收入，必須使用《天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織專(zhuān)用統(tǒng)一收據(jù)》，此收據(jù)不發(fā)放到村，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理；村報(bào)賬員在收取現(xiàn)金時(shí)，對(duì)數(shù)額較小的收入，由村報(bào)賬員走暫時(shí)手續(xù)，持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開(kāi)票換取統(tǒng)一收據(jù)后，再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶(hù)或個(gè)人；二是對(duì)大額的承包款和賣(mài)樹(shù)款，農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場(chǎng)辦公，全程參與，現(xiàn)場(chǎng)收款，保證村集體資金及時(shí)入庫(kù)。三是堅(jiān)持帳前嚴(yán)格把關(guān)。近幾年來(lái)，我站堅(jiān)持不論是生產(chǎn)性開(kāi)支或非生產(chǎn)性開(kāi)支，都必須使用正式稅票；對(duì)一些不規(guī)范的票據(jù)，農(nóng)經(jīng)站及時(shí)退回，換取規(guī)范的票據(jù)后，才可入賬；對(duì)村代銷(xiāo)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)的辦公用品以及食品等，無(wú)法取得稅票的要到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)辦稅票，否則農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過(guò)我們帳前嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)那些不合理開(kāi)支和不規(guī)范的票據(jù)，控制在帳前，解決在帳前。
（三）堅(jiān)持事后財(cái)務(wù)公開(kāi)：實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財(cái)務(wù)公開(kāi)上，我們實(shí)行按票據(jù)公開(kāi)制度，即按原始發(fā)票一張一張的公開(kāi)。對(duì)購(gòu)物較多，金額又開(kāi)在一起的，按后面清單逐項(xiàng)公開(kāi)，把村級(jí)支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財(cái)務(wù)公開(kāi)方面，主要做到兩點(diǎn)：一是村級(jí)報(bào)賬后，將微機(jī)輸出的逐筆逐項(xiàng)財(cái)務(wù)收支明細(xì)發(fā)放到村報(bào)賬員手中，利用廣播公開(kāi)本月的收入、支出。二是月初，農(nóng)經(jīng)站利用一天時(shí)間，將全鎮(zhèn)各村上月的收入支出明細(xì)由村主要干部或報(bào)賬員簽字后張貼到村公開(kāi)欄，照相后貼在當(dāng)月的記賬憑證中。同時(shí)存入微機(jī)，便于群眾查閱，確保公開(kāi)質(zhì)量。
（四）存在問(wèn)題
1、村“兩委”對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重視程度不夠。由于村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)較少，可支配收入有限，村級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、入賬不及時(shí)的現(xiàn)象。
2、村級(jí)財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高。村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財(cái)務(wù)工作的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。
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1、加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，保證會(huì)計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí)。我鎮(zhèn)定于每季度形成一次村級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會(huì)，進(jìn)一步提高村級(jí)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。
2、各村報(bào)賬員，實(shí)行月報(bào)帳制，達(dá)到日清月結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會(huì)計(jì)核對(duì)資金余額。凡是有收入、支出業(yè)務(wù)的村部，必須將收入、支出的票據(jù)，按財(cái)務(wù)制度的要求，按月即時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，以增加財(cái)務(wù)公開(kāi)的質(zhì)量和透明度。農(nóng)經(jīng)站主管會(huì)計(jì)和各駐村指導(dǎo)員及時(shí)督促各村按時(shí)報(bào)賬，對(duì)不按時(shí)報(bào)賬的，農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
按照《20xx年度臨高縣預(yù)算部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理考評(píng)工作方案》規(guī)定，我校認(rèn)真組織自評(píng)自查工作。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理
我校按照縣財(cái)政局要求配備一名報(bào)賬員、一名財(cái)務(wù)專(zhuān)管員。我校在預(yù)算編制和執(zhí)行上嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)部門(mén)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》以及財(cái)政部有關(guān)預(yù)算管理的規(guī)定，預(yù)算編制數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，無(wú)隨意調(diào)整預(yù)算的情況，各項(xiàng)收支均納入預(yù)算管理。財(cái)務(wù)人員使用電腦連接財(cái)政專(zhuān)網(wǎng)，做到一臺(tái)電腦一條專(zhuān)線。同時(shí)電腦上安裝正版殺毒軟件。使用賬號(hào)密碼一般按照數(shù)字、字母、符號(hào)相結(jié)合的方式進(jìn)行設(shè)置。學(xué)校印鑒由報(bào)賬員專(zhuān)門(mén)管理。
二、預(yù)算執(zhí)行
1、通過(guò)自查，我校在預(yù)算編制和執(zhí)行上嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)部門(mén)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》以及財(cái)政部有關(guān)預(yù)算管理的規(guī)定，預(yù)算編制數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，無(wú)隨意調(diào)整預(yù)算的情況，各項(xiàng)收支均納入預(yù)算管理。
2、通過(guò)自查，我校不存在弄虛作假、多報(bào)多領(lǐng)財(cái)政資金虛報(bào)項(xiàng)目，擅自提高支出標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。
3、公務(wù)卡現(xiàn)金結(jié)算率≦5%。
4、通過(guò)自查，我校不存在擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金，和其他資金，嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法的要求，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
5、不存在私設(shè)“帳外帳”、“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。
6、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，無(wú)違規(guī)收費(fèi)及截留、做支非稅收入等現(xiàn)象。
7、在校領(lǐng)導(dǎo)班子的正確帶領(lǐng)下，不存在決策失誤，管理不善，資產(chǎn)流失等問(wèn)題。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
根據(jù)財(cái)政局文件【xx】號(hào)文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對(duì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對(duì)自查情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校費(fèi)用收取情況
(一)學(xué)生費(fèi)用收取我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取，在開(kāi)學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生，住宿費(fèi)80元/生，書(shū)費(fèi)根據(jù)各專(zhuān)業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書(shū)費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。
在收費(fèi)過(guò)程中，嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財(cái)政
部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。
(二)勤工儉學(xué)收入我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有：學(xué)生食堂、小賣(mài)部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專(zhuān)帳，并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。
(三)教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專(zhuān)戶(hù)。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況
學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門(mén)申請(qǐng)，由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。
學(xué)校支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，在購(gòu)買(mǎi)所需物品時(shí)，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購(gòu)中心批準(zhǔn)后采購(gòu)，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長(zhǎng)核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷(xiāo)。
三、資產(chǎn)管理情況
由于學(xué)校校舍緊張，沒(méi)有統(tǒng)一的保管室，所購(gòu)進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師
從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況
學(xué)生國(guó)家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)和管理人員，做到了專(zhuān)款專(zhuān)人專(zhuān)用，同時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。
五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況
學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長(zhǎng)審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購(gòu)耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總，報(bào)校長(zhǎng)簽字，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級(jí)劃撥資金管理情況
上級(jí)劃撥的各種資金，均通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)嚴(yán)格實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用”，無(wú)截留、挪用違規(guī)行為。
七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，并在全職會(huì)上進(jìn)行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過(guò)學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無(wú)亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫(kù)”，虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
由于我院教職工152人沒(méi)有上事業(yè)編制，根據(jù)國(guó)家規(guī)定該部分人員市財(cái)政不撥付任何經(jīng)費(fèi)。通過(guò)多次向市政府、市財(cái)政局匯報(bào)，使學(xué)院今年的正常事業(yè)經(jīng)費(fèi)和社會(huì)保障費(fèi)撥付總額突破了600萬(wàn)元，增長(zhǎng)8。6%，高于市本級(jí)教育事業(yè)費(fèi)6。4%的增長(zhǎng)幅度。
經(jīng)過(guò)多方工作，積極爭(zhēng)取，使市財(cái)政對(duì)學(xué)院的事業(yè)經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款達(dá)到105萬(wàn)元。
根據(jù)銀行對(duì)高校貸款突然降溫的嚴(yán)峻形勢(shì)，進(jìn)一步解放思想，拓寬思路，千方百計(jì)做好借貸款工作，先后與南陽(yáng)市建行、工行、中行、農(nóng)行、商業(yè)銀行以及鄭州市交通銀行、廣州市發(fā)展銀行等多家金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，洽談貸款事宜。全年?duì)幦〉姐y行貸款1500萬(wàn)元，市財(cái)政無(wú)息貸款300萬(wàn)元，吸收教職工集資款750萬(wàn)元，合計(jì)2550萬(wàn)元，滿(mǎn)足了學(xué)院重點(diǎn)建設(shè)工程的資金需求。同時(shí)，學(xué)院還與農(nóng)行南陽(yáng)市分行簽定了全面合作協(xié)議，協(xié)議貸款5600萬(wàn)元，基本上解決了學(xué)院20xx年度的建設(shè)資金問(wèn)題。
通過(guò)采取加大獎(jiǎng)懲力度等措施，使學(xué)生的繳費(fèi)率由開(kāi)學(xué)時(shí)的26%，上升到年末的99%，基本上解決了學(xué)生的欠費(fèi)問(wèn)題。
在多次協(xié)商的基礎(chǔ)上，學(xué)院與南陽(yáng)市農(nóng)行宛城區(qū)支行簽定了國(guó)家助學(xué)貸款合作協(xié)議書(shū)。經(jīng)過(guò)銀校雙方兩個(gè)多月艱苦細(xì)致地工作，共分三批向我院貧困學(xué)生600多人發(fā)放了國(guó)家助學(xué)貸款242萬(wàn)元，凡提出申請(qǐng)并符合國(guó)家和學(xué)院助學(xué)貸款條件的貧困生全部享受到國(guó)家助學(xué)貸款。
針對(duì)學(xué)院財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，整理、修訂、完善了學(xué)院財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)章制度，并于9月份匯編成冊(cè)《南陽(yáng)理工學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度匯編》，既起到了宣傳作用又便于操作，使財(cái)務(wù)管理的規(guī)范建設(shè)又上了一個(gè)新臺(tái)階。
在充分進(jìn)行調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，及時(shí)編制了學(xué)院20xx年度經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)審查后，由三屆二次教代會(huì)審議通過(guò)。在執(zhí)行過(guò)程當(dāng)中，嚴(yán)格管理遇有個(gè)別預(yù)算調(diào)整時(shí)，堅(jiān)決按程序?qū)徟�，保證了年度預(yù)算的圓滿(mǎn)完成。20xx年元月上旬拿出了決算報(bào)告。
按照學(xué)院改革的新要求，在制定各單位公用包干經(jīng)費(fèi)時(shí)加大了向教學(xué)、科研、學(xué)生教育和管理、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)的傾斜力度。同時(shí)，指定多鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，并狠抓落實(shí)，嚴(yán)格控制消耗性支出，充分發(fā)揮了包干經(jīng)費(fèi)的使用效益，年度財(cái)務(wù)決算表明，各單位包干經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況良好。
本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，通過(guò)檢查前、檢查中、檢查后做深入細(xì)致地工作。在審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)、國(guó)有資產(chǎn)、預(yù)算外資金等多次大檢查中，為學(xué)院節(jié)約費(fèi)用90%以上。根據(jù)學(xué)院年度工作任務(wù)，通過(guò)征求院內(nèi)各單位意見(jiàn)，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，及時(shí)編制了學(xué)院年度物資采購(gòu)計(jì)劃。
制定并嚴(yán)格落實(shí)《南陽(yáng)理工學(xué)院儀器設(shè)備及維修招標(biāo)暫行辦法》，成分發(fā)揮學(xué)院在物資采購(gòu)中的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，堵塞了漏洞，進(jìn)一步降低了物資購(gòu)置成本，充分發(fā)揮了資金的使用效益，全年共參加大小招標(biāo)30次以上，為學(xué)院節(jié)約資金200萬(wàn)元以上。
在物資采購(gòu)計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，嚴(yán)格執(zhí)行，杜做了物資購(gòu)量的隨意性，并寫(xiě)出了年度物資購(gòu)置計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告。
加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理。于20xx年6月
份，對(duì)現(xiàn)代技術(shù)教育中心的固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查，弄清了我院彩電的來(lái)龍去脈，針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正，使固定資產(chǎn)在購(gòu)置、驗(yàn)收、報(bào)廢、報(bào)損等方面做到了規(guī)范化。
從20xx年10月1日到10月31日，對(duì)全院的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面的清產(chǎn)核資，摸清了家底，為進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的使用效，切實(shí)發(fā)揮
固定資產(chǎn)在數(shù)學(xué)、科研和事業(yè)發(fā)展中的重要作用奠定了基礎(chǔ)。截止20xx年10月31日，我院固定資產(chǎn)共計(jì)3100萬(wàn)元（不包括房屋、建筑物）具體情況如下：
教學(xué)儀器設(shè)備1900萬(wàn)，
一般設(shè)備900萬(wàn)，
圖書(shū)資料200萬(wàn)員
由于我院教工住宅樓尤其是1—3號(hào)樓造成時(shí)間較長(zhǎng)，又加之人員變動(dòng)頻繁，致使基礎(chǔ)資料很不完備。通過(guò)數(shù)十次艱苦細(xì)致地工作，教職工住宅樓整樓的房產(chǎn)證已辦理完畢。為節(jié)約交易費(fèi)用，各參加房改住戶(hù)的房產(chǎn)證，凡不準(zhǔn)備在家屬院內(nèi)再調(diào)整住房的，已辦理完登記申辦手，既將拿到房產(chǎn)證，凡準(zhǔn)備再調(diào)整住房的，待住房調(diào)整完畢后辦理。
經(jīng)過(guò)調(diào)查研究，完善了水電、綠化、校園衛(wèi)生等管理辦法，會(huì)同學(xué)生工作部與學(xué)生生活服務(wù)中心、物業(yè)中心、五年制教部簽定了經(jīng)營(yíng)服務(wù)合同。
對(duì)經(jīng)營(yíng)合同的行情況進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，每月至少檢查兩次，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。年末，又對(duì)兩個(gè)中心的合同行情況進(jìn)行了滿(mǎn)意的測(cè)評(píng)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
目前，隨著我市各區(qū)縣工會(huì)和開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，做好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理和使用工作尤為重要�，F(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題作如下自查報(bào)告。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
我市13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)工會(huì)管轄開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)。近年來(lái)，各區(qū)縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)政管理方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必要的成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：區(qū)縣財(cái)政撥付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位，部分區(qū)縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放，預(yù)算約束不強(qiáng)，配套體系不完善，社區(qū)工會(huì)和新建企業(yè)的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作薄弱。這些問(wèn)題不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下工會(huì)工作的發(fā)展，其弊端日益突出，需要改進(jìn)和加強(qiáng)。
�。ㄒ唬┕�(huì)經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥付不到位
目前，我市13個(gè)區(qū)縣工會(huì)中，城三區(qū)、雁塔區(qū)工會(huì)撥付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)解決得比較好，而僅對(duì)其他區(qū)縣區(qū)縣工會(huì)機(jī)構(gòu)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額撥款遠(yuǎn)未足額到位，臨潼區(qū)和三個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
�。ǘ┒愂照鞴芨采w面不夠
工會(huì)經(jīng)費(fèi)征管完畢后，區(qū)、縣、開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)設(shè)立率和征管率較過(guò)去有了較大提高，但在經(jīng)費(fèi)征管方面仍存在差距。據(jù)調(diào)查，北林區(qū)有4000多個(gè)基層工會(huì)單位成立了工會(huì)，只有1600多個(gè)單位繳納了工會(huì)經(jīng)費(fèi)。雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位建立工會(huì)的不到40%，而繳納經(jīng)費(fèi)的單位只有600多個(gè)，僅占30%。
（三）財(cái)務(wù)管理制度不完善，支出隨意
部分區(qū)縣多年沒(méi)有制定相關(guān)財(cái)務(wù)制度，部分區(qū)縣沒(méi)有制定完善的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批制度不明確，尤其是預(yù)算和決算管理制度的缺失，直接導(dǎo)致了支出的隨意性。決算顯示，部分區(qū)縣工會(huì)的行政費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用超過(guò)200%，部分經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。在一些開(kāi)發(fā)區(qū)，工會(huì)會(huì)計(jì)和出納員由一人持有，不符合會(huì)計(jì)規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
�。ㄋ模┎糠謪^(qū)縣財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不規(guī)范
，審批報(bào)銷(xiāo)手續(xù)未經(jīng)會(huì)計(jì)師審核，經(jīng)辦人直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)會(huì)計(jì)師記賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員沒(méi)有嚴(yán)格審核，有白條報(bào)銷(xiāo)、無(wú)效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。有的不嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,超限使用現(xiàn)金,發(fā)放物品沒(méi)有發(fā)放明細(xì);。
�。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
（六）人員素質(zhì)不高，基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作薄弱
部分區(qū)縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，他們的人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)從事多種工作。此外，部分財(cái)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位沒(méi)有制定票據(jù)管理使用制度。收款時(shí)，每個(gè)人都有收據(jù)。發(fā)出的收據(jù)是無(wú)人監(jiān)督和管理的。有些賬單和錢(qián)在幾年內(nèi)無(wú)法收回。同時(shí)，也存在提前開(kāi)具收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不能滿(mǎn)足財(cái)務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
（一）工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥付問(wèn)題
地方稅征收后，各單位經(jīng)費(fèi)收入主要分為地方稅征收資金、財(cái)政撥付資金和自籌資金三部分。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的財(cái)政分配問(wèn)題上,各區(qū)縣工會(huì)都做了不同程度的工作。但由于區(qū)縣財(cái)政困難，協(xié)調(diào)溝通工作不到位，財(cái)政撥付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法全部到位。
�。ǘ┕�(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率低的問(wèn)題
區(qū)、縣、開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)認(rèn)為，地方稅收繳的資金已經(jīng)超過(guò)了原來(lái)的水平，已經(jīng)足夠花了。他們認(rèn)為稅務(wù)局可以收取盡可能多的稅款。收不到,催繳資金的工作也不到位。利用稅務(wù)局的松懈，一些單位隨意繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，一些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)和繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地方工會(huì)經(jīng)費(fèi)征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作尚未步入正軌。財(cái)務(wù)人員每次都手工對(duì)收集的信息進(jìn)行分類(lèi)匯總，難度較大。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
整治工作，根據(jù)市紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)〈超標(biāo)配備公車(chē)及公車(chē)私用專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案〉等五個(gè)專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案的通知》的要求，我局認(rèn)真開(kāi)展違規(guī)配備使用管理公務(wù)用車(chē)、公款送禮、“庸懶散”、違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問(wèn)題等方面的專(zhuān)項(xiàng)整治工作，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、高度重視、加強(qiáng)學(xué)習(xí)
根據(jù)違規(guī)職務(wù)消費(fèi)及公款大吃大喝問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案的要求，我局迅速召開(kāi)全體職工大會(huì)進(jìn)行傳達(dá)，組織學(xué)習(xí)了“五個(gè)專(zhuān)項(xiàng)整治方案”的精神。明確違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治的主要任務(wù)。局領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)：要著力糾正機(jī)關(guān)工作人員尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)消費(fèi)隨意性大、鋪張浪費(fèi)、公私不分等問(wèn)題，規(guī)范職務(wù)消費(fèi)行為；整治假公濟(jì)私、化公為私，報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人或者親屬承擔(dān)的費(fèi)用、虛開(kāi)發(fā)票套取現(xiàn)金等問(wèn)題；整治在高檔酒店、賓館、農(nóng)家樂(lè)、私人會(huì)所等場(chǎng)所公款吃喝的問(wèn)題。對(duì)于出入私人會(huì)所的問(wèn)題，按中紀(jì)委、中央教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知要求，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作出承諾：不出入私人會(huì)所、不接受和持有私人會(huì)所會(huì)員卡，自覺(jué)接受黨組織和人民群眾的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行憑公函
接待和接待清單制度，堅(jiān)決糾正公務(wù)接待活動(dòng)中超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待，擅自擴(kuò)大接待范圍、增加接待項(xiàng)目、用公款接待甚至借各種名義變相安排公務(wù)接待問(wèn)題。在公務(wù)消費(fèi)活動(dòng)中實(shí)行“定點(diǎn)消費(fèi)”，并按財(cái)政要求實(shí)行“公務(wù)卡”和國(guó)庫(kù)集中支付，按要求刷卡消費(fèi)，費(fèi)用直接支付商家，從源頭上治理公務(wù)活動(dòng)腐敗行為，讓公務(wù)消費(fèi)關(guān)進(jìn)制度籠子，在陽(yáng)光下運(yùn)行。局領(lǐng)導(dǎo)要求大家要把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到紀(jì)委的部署和要求上來(lái)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，采取有力措施，確保違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問(wèn)題治理工作有效開(kāi)展，并取得實(shí)實(shí)在在的成效。
二、認(rèn)真開(kāi)展自查
為更好的開(kāi)展違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治工作，我局結(jié)合自身工作實(shí)際，逐項(xiàng)對(duì)照檢查，認(rèn)真開(kāi)展自查。尤其是認(rèn)真自查了本單位的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況，全局領(lǐng)導(dǎo)干部和職工沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象和行為。來(lái)人實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)審批、局辦接待、限制陪人、控制標(biāo)準(zhǔn)等用餐制度。不上煙，不喝高檔酒。臨時(shí)公務(wù)用餐發(fā)票除分管領(lǐng)導(dǎo)簽批外，還須由局長(zhǎng)審核后方可報(bào)銷(xiāo)。沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)度職務(wù)消費(fèi)、奢侈
浪費(fèi)現(xiàn)象；沒(méi)有出現(xiàn)職務(wù)消費(fèi)過(guò)程中假公濟(jì)私、化公為私現(xiàn)象；沒(méi)有在高檔酒店、賓館、農(nóng)家樂(lè)、私人會(huì)所等場(chǎng)所公款吃喝。20xx年上半年公務(wù)接待費(fèi)為3。3萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)0。1萬(wàn)元、公車(chē)運(yùn)行費(fèi)1。3萬(wàn)元、差旅費(fèi)0元，切實(shí)按照紀(jì)委要求嚴(yán)格執(zhí)行。
三、存在的問(wèn)題和不足
我局的職務(wù)消費(fèi)和厲行節(jié)約工作雖取得了一些成績(jī)，但與紀(jì)委的要求，與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的期望還存在一定差距，經(jīng)過(guò)認(rèn)真自查和回顧總結(jié)，主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：一是厲行勤儉節(jié)約反對(duì)奢侈浪費(fèi)的宣傳教育工作有待于進(jìn)一步加強(qiáng)，由于宣傳教育未能做到經(jīng)常化、制度化，未能真正形成艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，反對(duì)奢侈浪費(fèi)的良好風(fēng)氣，以至于艱苦奮斗的意識(shí)不高，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的意識(shí)還沒(méi)有在全體干部職工中真正樹(shù)立起來(lái)。二是不能很好地從細(xì)節(jié)管理上將厲行勤儉節(jié)約反對(duì)奢侈浪費(fèi)，禁止用公款相互吃請(qǐng)落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)中，貫徹“厲行勤儉節(jié)約反對(duì)奢侈浪費(fèi)”執(zhí)行的力度還有待加強(qiáng)。
四、下一步打算
在今后的工作中，我們將按照紀(jì)委的要求，持之以恒，抓好落實(shí)。進(jìn)一步加強(qiáng)教育管理，堅(jiān)持勤政廉政、艱苦奮斗的作風(fēng)。要加強(qiáng)輿論導(dǎo)向，組織干部職工加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和世界觀的改造，不斷樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀、業(yè)績(jī)觀，認(rèn)真落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀，努力在思想上牢固樹(shù)立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)的觀念，要營(yíng)造發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗精神、反對(duì)奢侈浪費(fèi)的良好氛圍；大力提倡和弘揚(yáng)艱苦奮斗的作風(fēng)，在各項(xiàng)工作中都按照勤儉節(jié)約原則，精打細(xì)算；教育全體干部職工要在工作、生活中堅(jiān)決反對(duì)形式主義、官僚主義、享樂(lè)主義和奢糜之風(fēng)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
根據(jù)上級(jí)文件要求，為認(rèn)真做好新華小學(xué)食堂財(cái)務(wù)收支工作，我校對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。
會(huì)計(jì)憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規(guī)范。
20xx年3月至5月我校營(yíng)養(yǎng)餐收入15120.00元，支出合計(jì):20736.00元.
�。ǘ┴�(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)督促完善各類(lèi)票據(jù)的整理裝訂并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。
�。ㄈ╅_(kāi)餐模式由學(xué)校統(tǒng)一集中開(kāi)餐，全體教師共同參與管理，經(jīng)費(fèi)由學(xué)校全體教師共同監(jiān)督管理使用，共同在相應(yīng)的票據(jù)上簽字認(rèn)可。（四）資金安全管理情況
資金嚴(yán)格管理,分配到個(gè)人管理.各管各賬.通過(guò)自查，我校在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足和問(wèn)題.
1.教師少，課時(shí)重，人力不夠只能相應(yīng)集中管理。2.學(xué)校經(jīng)費(fèi)少，自開(kāi)餐以來(lái)耗費(fèi)資金過(guò)大。3.學(xué)校食堂只能用電用煤供應(yīng)，電，煤費(fèi)用過(guò)高。4.水緊張無(wú)法正常供應(yīng)學(xué)校食堂用水，需要一部分資金解決這一困難。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，進(jìn)一步貫徹落實(shí)《原州區(qū)教育局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》文件精神及教育局財(cái)務(wù)管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知精神結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)務(wù)收入管理
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我校嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，根據(jù)上級(jí)撥款數(shù)額和本單位實(shí)際編制預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
1、幼兒園、學(xué)前收費(fèi)嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，并按規(guī)定使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的.財(cái)政票據(jù)，無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象。
2、20xx年1-6月份我校公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際編制預(yù)算金額為1145624.00元。
3、學(xué)校代收費(fèi)全部入賬。
二、財(cái)務(wù)支出管理
嚴(yán)格按照有規(guī)規(guī)定，對(duì)當(dāng)天發(fā)生的財(cái)務(wù)支出，及時(shí)在電子臺(tái)賬入賬 ，銀行存款日記賬做到月清月結(jié)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，加大教育教學(xué)投入。堅(jiān)持做到“量入為出，以收定支，略有結(jié)余�！�
1、學(xué)校各項(xiàng)支出全部按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支、無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象。
2、學(xué)校需購(gòu)置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書(shū)資料等嚴(yán)格按政府采購(gòu)制度實(shí)行政府采購(gòu)。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各校建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定并上報(bào)中心校由民主理財(cái)小組討論予以批復(fù)實(shí)施。
4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，定期公布收支情況，接受教師的監(jiān)督，所有財(cái)務(wù)由校報(bào)帳員到原州區(qū)核算中心中心辦理，職責(zé)明確。
5、不存在私設(shè)“小金庫(kù)”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。
6、1-6月我校按照預(yù)算編制實(shí)際支出金額為1054xx1.56元（辦公費(fèi)245564.5元；印刷費(fèi)12645.00元；手續(xù)費(fèi)430.00元；電費(fèi)61730元 ；郵電費(fèi)57304.86元；取暖費(fèi)227500.8元；勞務(wù)費(fèi)188648元；維修費(fèi)86630 元；學(xué)校安保費(fèi) 26300元；校園保潔費(fèi) 9790元；學(xué)生活動(dòng)8866元；學(xué)校財(cái)產(chǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)13300元；其他44969.4元）
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度。在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，財(cái)務(wù)和固定資產(chǎn)
管理人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我校在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度落實(shí)不夠到位，部分學(xué)校對(duì)學(xué)校預(yù)算重視程度不高；財(cái)務(wù)人員未持證上崗，還需加強(qiáng)學(xué)習(xí)；今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告
學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告
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財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告
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財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
當(dāng)前，隨著我市各區(qū)、縣工會(huì)及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)則顯得尤為重要�，F(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報(bào)告。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表此刻:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的僅有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位僅有600多家，也只到達(dá)30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情景證明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不貼合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員職責(zé)意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不一樣程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題
區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原先多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒(méi)有制定相應(yīng)的制度來(lái)確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)，加之培訓(xùn)工作未能跟上，所以，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等，管理起來(lái)困難很大。
三、對(duì)策及提議
(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情景。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)黨委和政府匯報(bào)，與同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對(duì)存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
愛(ài)投數(shù)創(chuàng)
(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全貼合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。
四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平
提議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實(shí)際情景，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶(hù)，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)的承上啟下的作用，在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)、基層工會(huì)開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要資料的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)幫一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，層層落實(shí)，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階。
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