財務(wù)自查自糾報告【推薦】
在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天,報告使用的頻率越來越高,我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么一般報告是怎么寫的呢?下面是小編整理的財務(wù)自查自糾報告,僅供參考,歡迎大家閱讀。
財務(wù)自查自糾報告1
根據(jù)《XX市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實際情況,對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、健全組織,強化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作,整改報告《財務(wù)自查自糾報告》。
二、嚴格清查,不走過場
成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認真自查,及時自糾
按照《XX市審計局開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。
2、嚴格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的'行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴格控制接待標(biāo)準。
財務(wù)自查自糾報告2
長期以來,xxx社區(qū)在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,認真學(xué)習(xí)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,解放思想、更新觀念、求真務(wù)實、團結(jié)一致、在社區(qū)財務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
一、在組織建設(shè)方面
社區(qū)黨總支十分重視財務(wù)監(jiān)管工作,成立了社區(qū)黨風(fēng)廉政教育監(jiān)督委員會,明確了工作職責(zé),做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會主任審批簽字后生效,從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會的職能作用。
二、在管理制度方面
社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財務(wù)管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會職責(zé)、會議制度、社區(qū)財務(wù)公開制度,主任一支筆簽字制度,做到了集體資產(chǎn)處理、大額開支等重大事項實行班子成員民主決策、民主管理、民主理財,從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強了班子的凝聚力社區(qū)財務(wù)自查報告范文工作報告。
三、財務(wù)公開方面
社區(qū)的每一筆收入和支出嚴格按照財務(wù)管理制度,由社區(qū)居委會主任簽字審核后才能報賬,定期公開,在每季度的季后15日內(nèi)全部公示,公示的內(nèi)容兩份,一份張榜公示,一份存檔備查,建立檔案,做到公布有據(jù)可查,群眾查詢有案可查。
四、社區(qū)財務(wù)收支管理核算方面
社區(qū)長期以來無其它收入,財務(wù)支出處理按規(guī)定的'業(yè)務(wù)流程審批、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設(shè)小金庫等公款現(xiàn)象、對重大支出和大額款項都通過民主決策、管理、公開制度。
五、在債權(quán)債務(wù)方面
在政府。財政所的指導(dǎo)下、于今年年初進行了“三資”清查,將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚,增減變動管理臺賬建立建全、無隨意增加債務(wù)債權(quán)情況。
六、在固定資產(chǎn)管理方面
在街道財務(wù)部門的指導(dǎo)下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進行細致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。
在取得一定成績的同時,我們清醒的認識到社區(qū)財務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗,工作能力還有待進一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會、議事會的基層監(jiān)督作用、不斷改進工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財務(wù)工作管理完好。
財務(wù)自查自糾報告3
縣衛(wèi)計局計財股:
我院收到衛(wèi)計局關(guān)于上半年財務(wù)工作檢查情況的通報后,院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院委會及相關(guān)人員召開了專題會議,認真吸取通報總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗,好的做法,以半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務(wù)管理中存在的問題和漏洞,總結(jié)經(jīng)驗找差距,并對檢查通報中存在的'問題統(tǒng)一進行及時整改。
一、加強專項資金管理,及時補發(fā)所撥村室專項資金,所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā)放到位,不挪用,擠占專用資金,真正做到?顚S。
二、加強制度管理,及時制訂了院財務(wù)管理制度,“三公經(jīng)費”管理制度。建立了以xxx為組長,xxx為副組長,xxx、xxx、xxx、xxx等同志組成的“三公經(jīng)費”管理領(lǐng)導(dǎo)小組,明確責(zé)任,具體分工,各負其責(zé),堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的關(guān)于嚴格控制“三公經(jīng)費”的管理制度,特別是對業(yè)務(wù)招待費的控制。今年上半年業(yè)務(wù)招待費比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經(jīng)費”下降比例。
三、嚴肅財經(jīng)紀律,規(guī)范財經(jīng)手續(xù),每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人,證明人簽字后再由分管財經(jīng)院長簽字后方能報銷,每張支出發(fā)票必須認真填寫清楚五要素,即時間、品名、數(shù)量、單價、金額一要素也不能缺,品名多的發(fā)票必須附有明細清單作為附件。
四、嚴格執(zhí)行物價政策,成立物價管理領(lǐng)導(dǎo)小組,基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費標(biāo)準的規(guī)定,按進價順加20%,將原來的庫存中草藥都已下調(diào)零售價格,統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進價的基礎(chǔ)上順加20%利潤。
五、加強固定資產(chǎn)管理。已組織專班對各科室財產(chǎn)、器械進行認真的清點盤存,進行逐筆登記,各科負責(zé)保管財產(chǎn)的負責(zé)人簽字負責(zé)保管。以便以后財產(chǎn)進行核對,丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產(chǎn)在電腦上進行分科、分類登記,并建立財產(chǎn)臺賬,做到帳實相符。并及時登記增加,減少變動情況。
財務(wù)自查自糾報告4
20xx年,xxxx財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤,均因工作人員能力有限,導(dǎo)致錯誤后果,經(jīng)過集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查,有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏,需要立即整改,在集團財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下,我部門對發(fā)生的問題進行整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、整改內(nèi)容
1、收購期間票據(jù)審核不嚴,發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。
2、價格或者扣雜有變動,對原始磅單未加變更,而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動,致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。
3、成品庫房入庫數(shù)量不準確,經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。
4、地磅室匯總臺帳漏計一車原料,單據(jù)號碼為702#。
二、事件發(fā)生原因
1、工作態(tài)度不夠嚴謹,不能嚴格認真的執(zhí)行財務(wù)制度,未能仔細謹慎的審核財務(wù)票據(jù),加之勞動強度超過負荷,付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣,金額小,客戶多,而工作人員只有出票人及付款人,沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員,集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名,本部門考慮費用加大原因,決定自己克服困難努力辦理,結(jié)果出票人出具錯誤結(jié)算單,而付款人未能認真審核便直接付款,忙亂中出錯誤,事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù),導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。
2、價格和扣雜發(fā)生變化,由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單,但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認可,事后修改磅單當(dāng)事人不在,失去了修改的客觀條件及意義。
3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復(fù)雜,主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗,入庫計數(shù)管理流程不明確,而本部門負責(zé)人雖然多次指導(dǎo),但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促,當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。
三、給公司造成的后果
1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。
2、沒有及時修改磅單,對賬務(wù)檢查帶來諸多不便,給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響,也沒實際損失。
3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大,導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量,失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的,公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物,又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。
4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳,是因為司磅員疏忽漏計,而報表報至財務(wù)部,當(dāng)時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。
四、整改結(jié)果
1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。
2、磅單和付款單據(jù)不符部分,已經(jīng)全部查找出原因,進行備注說明,并另行制作了調(diào)節(jié)表,并與其它相關(guān)資料裝訂在一起,以備隨時查閱。
3、多付款部分,分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。
4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束,針對該問題,公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則,并已經(jīng)開始實施新的補充細則,實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點,對庫管員進行了調(diào)整:由趙青俊接替庫管工作,負責(zé)存貨的.計量和收發(fā);原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況,以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。
5、漏計的購入原料,經(jīng)過查證得到落實,原料已經(jīng)入庫,貨款已經(jīng)支付,并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。
6、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。
7、全廠于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補盤工作,現(xiàn)正在進行資料整理。
五、整改后的反思及建議:
1、部門負責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核,以提高下屬的工作能力,及時發(fā)現(xiàn)錯誤,并力爭給每個崗位配備適合的工作人員,從而提高工作質(zhì)量,降低發(fā)錯幾率。
2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。
3、為避免發(fā)生失誤,減少損失,并利于部門負責(zé)人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進,建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案:
。1)增加稽核會計一人,也可以考慮長期錄用,費用全年應(yīng)該約2萬元。
。2)收購期可以仿效其他單位,聘請銀行付款,安全便捷,但是手續(xù)費略微較高,按照付款金額5‰---8‰。
4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書,明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準方法。
以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報,敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。
財務(wù)自查自糾報告5
我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后,單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容,結(jié)合本單位的實際情況,認真對照檢查,將本單位xx年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、自查基本情況
。ㄒ唬┴攧(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況
我單位財務(wù)工作由xx科負責(zé),單位按照財務(wù)工作要求,設(shè)置有財務(wù)主管1名,會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名,四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書,相關(guān)崗位職責(zé)明確,業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
。ǘ﹥(nèi)部控制情況
單位內(nèi)控制度健全,對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范,制定了11向財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度,保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過程中,我局嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)各項工作任務(wù),在財力可能的.情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
(三)預(yù)算編制執(zhí)行情況
我局嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度,預(yù)算編制依據(jù)充分,項目設(shè)置科學(xué)、合理、細致,對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議,程序合乎規(guī)定,并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預(yù)算指標(biāo),預(yù)算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準。財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支,無預(yù)算不開支,無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理情況
我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離,達到了相互制約相互監(jiān)督的目的,保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映。定期開展資產(chǎn)清理,及時與實物管理人員對賬,確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中,都嚴格遵照有關(guān)要求,根據(jù)上級批復(fù)情況進行處置報廢,無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時清理往來款項,無長期掛賬現(xiàn)象,確保了單位資金及時回籠。
二、存在問題
通過自查,我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強。二是預(yù)算管理有待進一步加強,預(yù)算編制依據(jù)充分,合理,但實際執(zhí)行中,個別預(yù)算落空,未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足,存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中,由于一些資產(chǎn)達到報廢年限,已報廢,而上級部門未審批,資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬,出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中,出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理的事項,未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三、整改措施
(一)進一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程,刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚,明確會計人員與實物管理人員職責(zé),經(jīng)費開支中堅持審核流程,不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。
。ǘ┘皶r與上級部門做好請示溝通,在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復(fù)的方式處置,做到有批復(fù)再銷賬,確保賬實相符。
。ㄈ┘訌妼挝宦毠さ呢斀(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上,普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識,使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī)為準繩、財務(wù)制度為標(biāo)尺,使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
財務(wù)自查自糾報告6
我們校園歷來十分重視財務(wù)管理工作,專門制訂了《xx校園財務(wù)管理制度》,按照教育局的要求,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,在財務(wù)結(jié)算中心指導(dǎo)和監(jiān)督下工作,現(xiàn)作自查報告如下:
一、收入管理方面:
校園所有預(yù)算外收入金額能入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”,每學(xué)期按照教育局核準的收費項目和標(biāo)準收取各類費用,沒有擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準,各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的.財政票據(jù),沒有亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理方面:
校園各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,校園購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實行政府采購,校園財務(wù)支出嚴格實行校長“一支筆”,20xx元以上支出經(jīng)校園校務(wù)會議討論決定,校園財務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,校園實行校務(wù)公開制度,重大事項進行公示,建立健全了財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責(zé)明確,沒有“小金庫”,*公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。
三、資產(chǎn)管理:
校園資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,經(jīng)校務(wù)委群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批,校園建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立了校產(chǎn)臺帳,每年組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相等、賬卡相符、賬實相符,校園國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)校園校務(wù)會群眾決定后報上級相關(guān)部門審批后實行,沒有存在將校園資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動。
四、財會隊伍建設(shè)方面:
我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書,他能正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理,并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,校園大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識培訓(xùn),提高職業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)自查自糾報告7
為了加強財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,我校高度重視,及時召開了校委會,把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學(xué)習(xí)、座談,對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查,F(xiàn)報告于下:
一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長包海淵任組長,學(xué)校管財務(wù)總務(wù)李新興為副組長,報帳員李艷紅,教師代表鄭靜明為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標(biāo)準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi),所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預(yù)算外。嚴格實行“收支兩條線”管理。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
七、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的.購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級有關(guān)規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。
財務(wù)自查自糾報告8
我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后,單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,根據(jù)文件要求的檢查范圍和資料,結(jié)合本單位的實際狀況,認真對照檢查,將本單位xx年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支狀況、預(yù)算執(zhí)行狀況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查,現(xiàn)就自查狀況報告如下:
一、自查基本狀況
(一)財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備狀況
我單位財務(wù)工作由xx科負責(zé),單位按照財務(wù)工作要求,設(shè)置有財務(wù)主管1名,會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名,四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書,相關(guān)崗位職責(zé)明確,業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
(二)內(nèi)部控制狀況
單位內(nèi)控制度健全,對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范,制定了11向財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度,保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責(zé),規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過程中,我局嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的`會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又思考財力可能,根據(jù)各項工作任務(wù),在財力可能的狀況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
(三)預(yù)算編制執(zhí)行狀況
我局嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度,預(yù)算編制依據(jù)充分,項目設(shè)置科學(xué)、合理、細致,對財務(wù)預(yù)算均透過局務(wù)會討論共同構(gòu)成決議,程序合乎規(guī)定,并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預(yù)算指標(biāo),預(yù)算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準。財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支,無預(yù)算不開支,無相互擠占預(yù)算資金狀況發(fā)生。
(四)資產(chǎn)管理狀況
我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離,到達了相互制約相互監(jiān)督的目的,保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,透過建立健全制度,會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存狀況及時進行記錄、計算、反映。定期開展資產(chǎn)清理,及時與實物管理人員對賬,確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中,都嚴格遵照有關(guān)要求,根據(jù)上級批復(fù)狀況進行處置報廢,無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時清理往來款項,無長期掛賬現(xiàn)象,確保了單位資金及時回籠。
二、存在問題
透過自查,我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全到達《會計法》所規(guī)定的要求,個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強。二是預(yù)算管理有待進一步加強,預(yù)算編制依據(jù)充分,合理,但實際執(zhí)行中,個別預(yù)算落空,未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌思考不足,存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中,由于一些資產(chǎn)到達報廢年限,已報廢,而上級部門未審批,資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬,出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中,出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理的事項,未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三、整改措施
(一)進一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程,刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚,明確會計人員與實物管理人員職責(zé),經(jīng)費開支中堅持審核流程,不貼合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。
(二)及時與上級部門做好請示溝通,在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復(fù)的方式處置,做到有批復(fù)再銷賬,確保賬實相符。
(三)加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),不僅僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上,普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識,使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī)為準繩、財務(wù)制度為標(biāo)尺,使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
財務(wù)自查自糾報告9
xx分行:
根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織XX分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會,XX營業(yè)部、xx支行、xx支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
。ㄒ唬┘訌姇嫎I(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會計人員風(fēng)險意識
針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范!钡那闆r,我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn),利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質(zhì)量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí),參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況,財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像,跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等,落實學(xué)習(xí)效果。
。ǘ┘訌姇嬯犖榻ㄔO(shè),做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足,存在風(fēng)險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調(diào)整,充實一線會計員工隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是
第一步,由xx行二級主辦x接替xx擔(dān)任xx支行會計主管。xx調(diào)回XX分行工作,主要負責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。x支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。
第二步,新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí),將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘,預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。
。ㄈ┙⒔∪珝徫回(zé)任制,明晰會計崗位職責(zé)
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清,操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標(biāo)準對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進,發(fā)現(xiàn)問題,及時解決。具體為:各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位,結(jié)合本行的'實際情況重新擬定崗位職責(zé),加強各崗位的協(xié)調(diào)性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部,財會部對職責(zé)表進行把關(guān),提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
。ㄋ模﹥(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是,根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學(xué)合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。
近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范,
。ㄎ澹┨岣邥嫻芾砣藛T素質(zhì),加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責(zé),審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:
一是檢查突出重點;
二是違法必究。
突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關(guān)鍵在于要嚴格執(zhí)行:對于問題責(zé)任人,
一是通報。
二是罰款。
三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督,避免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。
。┱耐瓿汕闆r
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件!钡那闆r,已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情況
XX分行給予相關(guān)人員處罰如下:xxx,xx各罰款100元。
財務(wù)自查自糾報告10
市政府辦公室:
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告,
財務(wù)工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的`發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)自查自糾報告11
根據(jù)《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》XX公司文件精神,結(jié)合我部審計檢查實際情況,對本單位的財政財務(wù)情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、健全組織,強化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進行,我部成立了以副經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、嚴格清查,不走過場
成立清查小組后,我部按要求認真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認真自查,及時自糾
按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求,我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
1、我部所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假x票報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的'行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我部根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
財務(wù)自查自糾報告12
我們學(xué)校歷來十分重視財務(wù)管理工作,專門制訂了《三家子學(xué)校財務(wù)管理制度》,按照教育局的要求,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,在財務(wù)結(jié)算中心指導(dǎo)和監(jiān)督下工作,現(xiàn)作自查報告如下:
一、收入管理方面:
學(xué)校所有預(yù)算外收入金額能入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”,每學(xué)期按照教育局核準的收費項目和標(biāo)準收取各類費用,沒有擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準,各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),沒有亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理方面:
學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實行行政機關(guān)采購,學(xué)校財務(wù)支出嚴格實行校長“一支筆”,XX元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會議討論決定,學(xué)校財務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,學(xué)校實行校務(wù)公開制度,重大事項進行公示,建立健全了財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責(zé)明確,沒有“小金庫”,公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。
三、資產(chǎn)管理:
學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的`有關(guān)規(guī)定報批,學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立了校產(chǎn)臺帳,每年組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相等、賬卡相符、賬實相符,學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會集體決定后報上級相關(guān)部門審批后實行,沒有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動。
四、財會隊伍建設(shè)方面:
我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書,他能正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理,并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,學(xué)校大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識培訓(xùn),提高職業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)自查自糾報告13
為貫徹中小學(xué)財務(wù)管理工作專項檢查的 通知》精神,我園立即對上財務(wù)管理情況進行了認真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況報告如下:
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員2人。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員具會計證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,有三年會計工作經(jīng)驗,積極參加上級財政部門組織的財務(wù)管理及相關(guān)法律知識的培訓(xùn),能按照財務(wù)制度的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。
4、財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到專款專用。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標(biāo)準,接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標(biāo)準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準現(xiàn)象,幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了專款專用。
幼兒園嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理,所有預(yù)算外收入全額上繳國庫,嚴格“執(zhí)行兩條線的'管理,經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確,從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行
根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!
制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,以《關(guān)于開展中小學(xué)財務(wù)管理工作專項檢查的通知》為依據(jù)進行全面自檢自查,通過自檢自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工
作的重要性,今后我們要更細致的規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)管理,扎扎實實的開展幼兒園的財務(wù)工作。
財務(wù)自查自糾報告14
為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神,農(nóng)場教育總支高度重視,成立專班,于20xx年4月21日開始,在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動,現(xiàn)將情況總?cè)缦拢?/p>
一、自查過程
自查過程分為三個階段進行。
(一)動員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實施方案,成立專班?傊д匍_“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組,會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,制定《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容,責(zé)任到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動。召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動動員大會,部署工作,加強宣傳,營造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神,學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》,開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認識,積極自覺地參與活動。
(二)組織實施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾?傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。
2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等,使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式,形成自己的督導(dǎo)檢查制度,掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。
4、重點整改?傊Ц鶕(jù)督導(dǎo)檢查的果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改責(zé)任,切實解決實際問題。
5、監(jiān)督評議。總支聘請教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表),形成第三方力量監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究,對有嚴重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。
6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標(biāo)管理,年底,對各項工作的評估都要合此項工作情況進行。
(三)分析總階段(4月26日——27日)
1、全面總?傊Ш怂泓c于5月1日前將本單位“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的開展情況、經(jīng)驗和體會進行全面認真地總和評估,并向教育局財務(wù)審計科交書面總材料。
2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動,推介先進經(jīng)驗,樹立典型。
3、分析總。教育總支對在“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進行表彰,并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。
按照區(qū)教育局文件規(guī)定,農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深入自查,各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制,執(zhí)行20xx年預(yù)算,都嚴格按月編制會計報表。
2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校的一些重大收支,事前都召開了校委會,事后都進行了常規(guī)公示,倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算,則按照相關(guān)審批手續(xù)進行變更,沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊,做到專人管理,因?qū)W校需要而購置或使用的,都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴格執(zhí)行?顚S迷瓌t,沒有挪作他用。
4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了校委會,事后進行了常規(guī)公示,各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了通過,接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶,嚴格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項支出,均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、按照財政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度執(zhí)行,核算點嚴格監(jiān)管各校財政資金的支出,沒有以任何形式進行私存私放。
7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清楚。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制,無亂之濫用和浪費鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出,均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。
10、作為財務(wù)核算點,嚴格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù),能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理,能及時向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。
二、經(jīng)驗與做法
積極開展“財務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神,落實科學(xué)發(fā)展觀,嚴肅財經(jīng)紀律,規(guī)范財經(jīng)行為,提高資金使效益的一項重大舉措。農(nóng)場教育總支認真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求,深入推進財經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細化,促進教育事業(yè)又好又快發(fā)展,辦好人民滿意的.教育。
1、宣傳發(fā)動,統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后,農(nóng)場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》?傊泟⒈笠蟠蠹艺J真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神,正確認識開展此項活動的重大意義,要求大家要認真對待專項檢查工作,明確財務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神,加強廉政建設(shè),從源頭上遏制和防止腐敗,規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措,是教育和保護干部的需要。要求大家,對照“自查自糾表”認真開展自查自糾,做到不走過場,不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
2、成立專班,明確責(zé)任。
成立武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范自查自糾專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組:
組長:劉斌
成員:陳啟業(yè)陳代千馮漢文占才斌周謀新曾微杜紹兵
農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財務(wù)規(guī)范專項治理工作小組,制定工作方案,實行工作責(zé)任制?倓(wù)室,財會室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾,發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
3、廣泛宣傳,形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施,在整個校園內(nèi),讓全體教職員工都能了解財務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容,對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳,全體教師對財務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認識,廉潔從教的行為得到增強。與此同時,各學(xué)校召開家長會廣泛聽取意見,深入了解學(xué)校工作中的不足,積極爭取家長和學(xué)生的配合,強化工作的針對性和實效性。
4、對照要求,自查自糾
對照區(qū)教育局工作文件精神及“財務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項內(nèi)容,積極開展自查自糾活動。
三、問題及整改
通過農(nóng)場教育總支專班和所屬學(xué)校專班認真細致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象,但通過清理檢查,進一步加強了我場各學(xué)校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴肅了財經(jīng)紀律,加強了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,強化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收之合法,用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中,我們也發(fā)現(xiàn),為了方便各學(xué)校報帳,在沒有違反大原則地前提下,對于較小額帳目,我們偶爾開綠燈,沒有嚴格按規(guī)定執(zhí)行,造成財務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴謹。對照本次檢查,我們知曉其中不妥,今天將一定加以改正。
在今后的工作中,我們將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總財務(wù)管理中存在的問題,并認真做好整改,力爭做到清理工作不留死角,進一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。
財務(wù)自查自糾報告15
根據(jù)大足縣財政局《關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位財務(wù)會計管理情況檢查的通知》(渝財監(jiān)督[20xx]18號)的文件精神,我校高度重視,為嚴肅財經(jīng)紀律,加強學(xué)校財務(wù)會計管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長李遠志牽頭,對我校20xx—20xx年財務(wù)會計管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、財會隊伍管理情況
我校配有兼職財務(wù)人員1人,設(shè)立報賬員崗位,由大足縣財政核算中心統(tǒng)一管理。報賬人員取得重慶市會計人員從業(yè)資格證書,具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,嚴格按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定程序報賬,經(jīng)費使用合理,報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。
二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況
我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
三、單位賬簿設(shè)置、經(jīng)費核算情況
單位賬簿會計科目和會計賬簿設(shè)置合理、完備,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實,單位不存在將收支計入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出,嚴格規(guī)范津補貼政策,我校從沒有在規(guī)范津補貼的范圍之外發(fā)教師的其它補貼。
四、學(xué)校收入管理情況
學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標(biāo)準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準現(xiàn)象。學(xué)校的捐贈收入等收取完畢后全額上繳財政部門非稅系統(tǒng)。
五、學(xué)校支出管理情況
學(xué)校各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、驗收報告和其他相關(guān)材料。嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求領(lǐng)導(dǎo)簽字核準,各項支出據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。經(jīng)過學(xué)校自查,經(jīng)費支出合理,不存在上級行政支出轉(zhuǎn)至單位列支現(xiàn)象的發(fā)生;單位培訓(xùn)費支出,教導(dǎo)處有培訓(xùn)方案,每次培訓(xùn)經(jīng)費的列支都有相關(guān)培訓(xùn)文件和依據(jù),差旅費的報銷依據(jù)《大足縣行政事業(yè)單位旅差費的管理辦法》進行實施,報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備;單位按規(guī)定提取住房公積金和工會經(jīng)費。
六、單位資產(chǎn)管理情況
學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的'購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)會計管理的各項工作落到實處。
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