會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告
在日常生活和工作中，報(bào)告有著舉足輕重的地位，我們在寫報(bào)告的時候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼，以下是小編收集整理的會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1
按照市財(cái)政局《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作的通知》文件要求，我局對照整治內(nèi)容，認(rèn)真開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)管理
我局每年修訂和印發(fā)《黨組議事規(guī)則和機(jī)關(guān)管理制度》，其中包括《財(cái)務(wù)管理制度》，明確了預(yù)算管理、收支管理、會計(jì)憑證和報(bào)表管理、財(cái)務(wù)檔案管理等具體管理細(xì)則，并嚴(yán)格執(zhí)行；我局明確了會計(jì)工作崗位和人員，職責(zé)分工清晰合規(guī)；嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定審批、報(bào)銷“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用。
二、會計(jì)核算
我局嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)制度；會計(jì)賬簿齊全完整，會計(jì)信息真實(shí)完整；不存在使用不合規(guī)的原始憑證進(jìn)行列支的情況；大額支出均附支出明細(xì)；建立了往來款項(xiàng)定期清理機(jī)制。
三、政府采購
《政府集中采購目錄》以內(nèi)的項(xiàng)目和之外限額以上項(xiàng)目均在山東省政府采購信息公開平臺進(jìn)行備案，依照政府采購法和實(shí)施條例規(guī)定的方式實(shí)施采購。
四、資產(chǎn)管理
我局建立了資產(chǎn)管理制度，按照相關(guān)規(guī)章制度管理資產(chǎn)工作；新購資產(chǎn)及時準(zhǔn)確進(jìn)行固定資產(chǎn)登記入賬，不存在違規(guī)出租、出借、處置資產(chǎn)的情況；按規(guī)定將國有資產(chǎn)有償使用收入上繳財(cái)政；按規(guī)定通過政府采購購置程序購置資產(chǎn)。
五、公務(wù)卡和現(xiàn)金管理使用
為加強(qiáng)資金管理和使用，我局制定了《公務(wù)卡管理規(guī)定》，明確了公務(wù)卡管理形式、使用范圍和報(bào)銷程序，強(qiáng)制消費(fèi)目錄中的'項(xiàng)目均通過公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡報(bào)銷嚴(yán)格按照規(guī)定辦理；我局自20xx年9月申請了3000元備用金，期間使用率較低，我局將按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處置。
六、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼
我局不存在自行新設(shè)津補(bǔ)貼項(xiàng)目現(xiàn)象，不存在自行提高津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大津補(bǔ)貼范圍現(xiàn)象；不存在違規(guī)發(fā)放任何津補(bǔ)貼的情況。
七、巡察整改落實(shí)情況
針對巡視巡察反饋的財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面的問題，我局認(rèn)真查找原因，積極進(jìn)行整改，現(xiàn)已全部整改完畢，并針對反饋的問題及時健全相關(guān)制度。
今后，我局將進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全相關(guān)制度，建立完善財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)自查制度，避免違反財(cái)經(jīng)制度情況的發(fā)生。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2
一、會計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)核算工作�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會計(jì) 人，出納 人。各會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》，在會計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
二、會計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會計(jì)帳薄,會計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的'方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表,定期向上級財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的《會計(jì)檔案管理辦法》管理會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案，妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計(jì)工作領(lǐng)
導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3
根據(jù)《萬源市財(cái)政局中共萬源市紀(jì)委萬源市審計(jì)局關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》（萬財(cái)監(jiān)督〔20xx〕1號）文件要求，我局組織人員對財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、部門（單位）概況
（一）機(jī)構(gòu)組成。萬源市商務(wù)局系政府工作部門，屬一級預(yù)算單位，所屬其他事業(yè)單位（萬源市服務(wù)業(yè)發(fā)展中心）1個。
�。ǘC(jī)構(gòu)職能。一是貫徹執(zhí)行國家有關(guān)國內(nèi)外貿(mào)易、國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作、服務(wù)業(yè)發(fā)展、現(xiàn)代物流和電子商務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的法律法規(guī)；二是擬訂我市國內(nèi)外貿(mào)易、市場體系建設(shè)、市場運(yùn)行調(diào)節(jié)、服務(wù)業(yè)發(fā)展、投資促進(jìn)、招商引資、物流配送、電子商務(wù)的相關(guān)實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施；三是按要求承擔(dān)我市服務(wù)業(yè)發(fā)展中組織實(shí)施的協(xié)調(diào)職責(zé)，擬訂服務(wù)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃，提出促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策建議，推進(jìn)流通產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；四是指導(dǎo)商貿(mào)服務(wù)業(yè)和社區(qū)商業(yè)發(fā)展，推動連鎖經(jīng)營、商業(yè)特許經(jīng)營發(fā)展；五是擬訂引導(dǎo)國內(nèi)外資金投向市場體系建設(shè)的措施，擬訂市場建設(shè)規(guī)劃、城鄉(xiāng)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃，指導(dǎo)市場建設(shè)和商業(yè)體系建設(shè)，協(xié)調(diào)實(shí)施農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)工程，促進(jìn)城鄉(xiāng)市場一體化發(fā)展；六是督促城區(qū)商貿(mào)行業(yè)做好環(huán)境保護(hù)相關(guān)工作，執(zhí)行再生資源回收產(chǎn)業(yè)政策、回收標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)報(bào)廢汽車回收拆解行業(yè)監(jiān)管，推進(jìn)流通領(lǐng)域資源節(jié)約。
二、自查情況
�。ㄒ唬┪揖炙胸�(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)；
�。ǘ﹪�(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為；
�。ㄈ┪揖譄o非稅收入，無亂收費(fèi)、亂罰款的行為；
�。ㄋ模┱J(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為；
�。ㄎ澹﹪匈Y產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為；
（六）我局資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”；
（七）我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
三、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
四、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的'安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
（一）明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
�。ǘ┟鞔_了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
（三）明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
五、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
六、存在問題
通過自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4
為加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計(jì)行為，提高會計(jì)信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財(cái)政部門的安排，對照會財(cái)會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計(jì)基礎(chǔ)管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、提高認(rèn)識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，夯實(shí)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為，提高會計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查。一是從事會計(jì)工作的人員是否持有會計(jì)從業(yè)資格證書;二是會計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、行政事業(yè)單位會計(jì)制度;三是會計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;五是會計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善;六是是否存在會計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認(rèn)真整改
(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范各項(xiàng)資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的.開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我單位還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為，提高會計(jì)工作質(zhì)量，提高會計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5
礦業(yè)公司財(cái)務(wù)部：
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報(bào)的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項(xiàng)問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員
1、對于會計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，已經(jīng)對大家做了嚴(yán)格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責(zé)：對于原來的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督
1、自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計(jì)提、工資計(jì)提以及相關(guān)費(fèi)用的沖銷，均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù)：對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問題，已派專人進(jìn)行了補(bǔ)辦，對各月的對賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報(bào)表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補(bǔ)辦；報(bào)表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的`裝訂格式，對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。
三、會計(jì)電算化和制度體系
對全年的內(nèi)部會計(jì)報(bào)表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級單位各項(xiàng)制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時完善了會計(jì)檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財(cái)務(wù)人員的觀念有了提高，原來的習(xí)慣性弊病得到克服，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn)，提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
分公司財(cái)務(wù)科20xx.7.03
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告6
按照市、縣統(tǒng)一部署，黨委、政府高度重視，召開專題會議，落實(shí)專人組織開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、高度重視，落實(shí)工作責(zé)任
認(rèn)真領(lǐng)會文件精神，筑牢財(cái)政資金安全防線，防范化解資金管理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行主體責(zé)任，有力有序開展排查工作，確保排查到位、問題發(fā)現(xiàn)到位、整改到位。
二、自查情況
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理方面
一是預(yù)算編制，嚴(yán)格按照縣級財(cái)政確定的預(yù)算編制口徑科學(xué)、準(zhǔn)確編制年初預(yù)算，確保收支平衡。
二是預(yù)算執(zhí)行，維護(hù)預(yù)算的剛性，堅(jiān)持厲行節(jié)約，從嚴(yán)管理，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。
�。ǘ┲Ц豆芾矸矫�
按照用款計(jì)劃，確保資金支付行為，最大限度發(fā)揮資金績效。
（三）貨幣資金管理方面
嚴(yán)格貨幣資金管理制度，目前我鎮(zhèn)已全部實(shí)現(xiàn)銀行存款轉(zhuǎn)賬支出，杜絕現(xiàn)金支付，不存在“小金庫”現(xiàn)象。
�。ㄋ模⿻�(jì)管理方面
會計(jì)崗位人員到位，資金會計(jì)、核算會計(jì)分別設(shè)置，不存在交叉使用。會計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度，按時、按質(zhì)完成記賬工作，做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
（五）內(nèi)部管理方面
成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度，涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項(xiàng)目管理的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。建立評價(jià)監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進(jìn)。
�。┱少彿矫�
堅(jiān)持預(yù)算、采購?fù)竭\(yùn)行，做到應(yīng)編盡編，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，無預(yù)算不采購，無采購手續(xù)不采購。
（七）資產(chǎn)管理方面
建立資產(chǎn)管理制度，落實(shí)專人管理政府資產(chǎn)，建立資產(chǎn)管理臺賬，合理使用政府資產(chǎn)，做到統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
�。ò耍┵~戶管理方面
嚴(yán)格賬戶設(shè)置，目前我鎮(zhèn)按照縣級統(tǒng)一安排，共有8個賬戶，分別為：泥溪鎮(zhèn)財(cái)政所總預(yù)算賬戶1個、基本賬戶1個、專項(xiàng)資金賬戶1個、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織專用賬戶1個、機(jī)關(guān)工會賬戶1個，貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金賬戶3個，賬戶管理規(guī)范，無違規(guī)開設(shè)賬戶。
�。ň牛┩鶃砜铐�(xiàng)管理方面
往來管理全部實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)記賬管理，定期清算往來結(jié)算，目前的.往來款項(xiàng)主要系歷史原因形成，嚴(yán)禁新增政府性債務(wù)。
（十）票據(jù)管理方面
票據(jù)管理是財(cái)政工作收支的一項(xiàng)重要工作，票據(jù)實(shí)行專人管理并建立票據(jù)申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀制度和臺賬。
（十一）決算管理方面
嚴(yán)格決算編制，按期與縣財(cái)政核對收支，做到上下一致、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一致、與上年度數(shù)據(jù)銜接一致。認(rèn)真審核、及時報(bào)送，確保上報(bào)的決算報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備。
�。ㄊ┐媪抠Y金清理方面
每年底組織人員對超過兩年的資金進(jìn)行清算，查明原因，對無法實(shí)施的項(xiàng)目資金全部繳回財(cái)政，繳存后按照縣財(cái)政的要求規(guī)范使用。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7
根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》（廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號）（以下簡稱“通知”）精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司（以下簡稱“公司”）財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》（以下簡稱“《工作方案》”），并成立專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動時間為20xx年X月至X月，分為三個階段：X月至X月為公司自查自糾階段、X月至X月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、X月為整改提高階段。
截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自查報(bào)告》（以下簡稱“《自查報(bào)告》”），并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過�，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：
一、專項(xiàng)活動組織與開展情況
�。ㄒ唬⿲ｍ�(xiàng)活動的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的.分級管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作；各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。
3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動的開展。
4、董事會審計(jì)委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。
�。ǘ⿲ｍ�(xiàng)活動的開展
1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《xx上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因；在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改；對一時難以解決的問題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計(jì)委員會指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。
3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。
三、自查結(jié)果及整改措施
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
2、公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告8
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開展“財(cái)務(wù)制度執(zhí)行提升年”專項(xiàng)治理活動的實(shí)施方案>的通知》（固財(cái)行發(fā)[20xx]99號）文件精神，我單位高度重視并積極組織相關(guān)人員開展自查工作�，F(xiàn)將本次專項(xiàng)治理工作自查情況匯報(bào)如下：
一、自查的內(nèi)容與方法
本次專項(xiàng)治理活動是根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開展“財(cái)務(wù)制度執(zhí)行提升年”專項(xiàng)治理活動的實(shí)施方案>的通知》（固財(cái)行發(fā)[20xx]99號）文件精神，依據(jù)《關(guān)于印發(fā)<固原市本級行政事業(yè)單位會議費(fèi)管理辦法（暫行）>的通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]269號）、《關(guān)于<固原市本級行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法（暫行）>有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]296號）、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法（暫行）>的通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]270號）、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法（暫行）>的通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]327號）文件等相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)對20xx至20xx年財(cái)務(wù)管理與制度建設(shè)情況進(jìn)行梳理檢查，通過實(shí)地逐本查閱賬簿、檔案的方式進(jìn)行專項(xiàng)檢查。
二、自查情況
�。ㄒ唬┮蚬珖鴥�(nèi)出差、出國（境）差旅費(fèi)審批手續(xù)齊全、不存在虛報(bào)冒領(lǐng)現(xiàn)象，不存在接受或變相接受企事業(yè)單位資助、攤派和轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用的.行為；出國（境）人員的出訪項(xiàng)目、出訪人次、經(jīng)費(fèi)來源、費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用核銷等嚴(yán)格履行規(guī)定審批程序，不存在擅自更改行程、增加出訪國家、延長境外停留時間以及用公款報(bào)銷因私出國（境）旅游費(fèi)用的現(xiàn)象。不存在借學(xué)習(xí)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流之機(jī)公款旅游等現(xiàn)象。
（二）無超標(biāo)準(zhǔn)、超配餐人數(shù)、同城接待、相互宴請等用公款大吃大喝問題，不存在向下屬機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移或攤派支付公務(wù)接待費(fèi)用行為。
�。ㄈ┎淮嬖谟�(jì)劃外舉辦培訓(xùn)班、超范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)，虛報(bào)和未按規(guī)定程序報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)，轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)用和向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)等問題；不存在借會議、培訓(xùn)之名組織會餐、安排宴請、公款旅游、公款“購物”以及在培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)等于培訓(xùn)、會議無關(guān)的支出現(xiàn)象。
�。ㄋ模┎淮嬖谟�(jì)劃外召開會議，以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會議費(fèi)和虛報(bào)會議人數(shù)、天數(shù)等進(jìn)行報(bào)銷的問題；不存在違規(guī)擴(kuò)大會議費(fèi)開支范圍、擅自提高會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，在非定點(diǎn)飯店或嚴(yán)禁召開會議的風(fēng)景名勝區(qū)召開會議的問題；不存在違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費(fèi)用以及報(bào)銷與會議無關(guān)費(fèi)用的問題。
（五）不存在既領(lǐng)取公務(wù)交通補(bǔ)貼又使用公車等問題。
（六）嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)；不存在私設(shè)“小金庫”問題；不存在會計(jì)出納“一身兼”現(xiàn)象；嚴(yán)格執(zhí)行國家津補(bǔ)貼制度，不存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼和福利等問題；嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算和資產(chǎn)管理，收入、支出真實(shí)完整；嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行資金支付審批；職工工資福利嚴(yán)格按照國家政策通過財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)放；單位領(lǐng)導(dǎo)會不定期對財(cái)務(wù)資料進(jìn)行抽查，每月月初將上月財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審閱，并進(jìn)行對帳，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員的工作；財(cái)務(wù)運(yùn)行依法依規(guī)，對財(cái)務(wù)資料、財(cái)政文件按標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行了歸檔整理，并對預(yù)決算、三公經(jīng)費(fèi)等相關(guān)事項(xiàng)按規(guī)定要求進(jìn)行了公開公示。
（七）認(rèn)真梳理單位現(xiàn)有規(guī)章制度，根據(jù)單位行業(yè)特點(diǎn)和工作實(shí)際，結(jié)合現(xiàn)有政策組織相關(guān)人員重新修訂完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
三、下一步工作措施
�。ㄒ唬┙Y(jié)合內(nèi)控工作，進(jìn)一步健全機(jī)關(guān)各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格按照上級要求重新修訂完善我單位的財(cái)務(wù)管理制度、公務(wù)接待費(fèi)管理制度及差旅費(fèi)管理制度。完善領(lǐng)導(dǎo)審批款項(xiàng)分工制度，做到權(quán)責(zé)明確，重大事項(xiàng)全部經(jīng)局黨委會集體研究討論決定。
（二）進(jìn)一步健全差旅費(fèi)審批手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，做到出差人員歸來及時報(bào)銷，確保差旅費(fèi)發(fā)生一次，報(bào)銷一次，杜絕因數(shù)額小，閑麻煩等原因多次出差集中一次報(bào)銷現(xiàn)象的發(fā)生；確保有會議文件和電話記錄的做好附件，沒有會議文件和電話記錄的出差辦事由出差人員本人報(bào)銷單上寫清事由。做到審批手續(xù)齊全、杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄈ┻M(jìn)一步完善公務(wù)接待內(nèi)控管理制度，嚴(yán)格實(shí)行公函接待審批制、公務(wù)接待清單報(bào)銷制及公務(wù)卡結(jié)算制。嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好厲行節(jié)約工作。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告9
XX縣人力資源和社會保障局：
為強(qiáng)化會計(jì)管理工作，進(jìn)一步提升會計(jì)基礎(chǔ)工作水平，
推進(jìn)我局會計(jì)管理工作再上新臺階，根據(jù)XX財(cái)字（20xx）240號《XX縣財(cái)政局關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動的通知》精神，依據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》，我們對本單位內(nèi)部會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、工作開展情況
1、縣財(cái)政局動員會議召開后，我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項(xiàng)工作，立即成立了創(chuàng)建活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極支持會計(jì)人員依法辦理會計(jì)事項(xiàng)，并以此次活動為契機(jī)，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財(cái)務(wù)管理水平。
2、組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計(jì)法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定以及相關(guān)會計(jì)法律法規(guī)、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財(cái)政局印發(fā)的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù)，審核分析自查結(jié)果。
二、自查內(nèi)容
本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》（XX財(cái)字[20xx]241號）、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》（XX財(cái)字[20xx]242號）結(jié)合公司自身具體情況，對財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。
三、自查結(jié)果
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財(cái)政集中核算、單位獨(dú)立報(bào)賬制度，按照《中華人民共和國會計(jì)法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員。
2、單位對財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度，財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。
3、依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位，配備會計(jì)人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。
4、單位《財(cái)務(wù)管理制度》中依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會計(jì)人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。
5、單位重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財(cái)務(wù)管理制度》中明確要求從事財(cái)會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。
(二)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計(jì)記賬憑證編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會計(jì)業(yè)務(wù)均使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全。總賬、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時，數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
3、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表能根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)賬簿記錄編制，數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時。
4、會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的`內(nèi)部會計(jì)控制制度，并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算，資金的使用及撥付實(shí)行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項(xiàng)資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、�？顚Ｓ�，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。
4、單位財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章和財(cái)務(wù)印鑒分開管理，不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、財(cái)務(wù)管理制度包括:財(cái)務(wù)與基金管理股股長工作職責(zé)，基金會計(jì)、基金出納，經(jīng)費(fèi)會計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、
工作流程等。單位財(cái)務(wù)管理制度成體系且修訂及時，能真實(shí)地反映單位財(cái)務(wù)狀況;能有效地遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，保證資金的安全;能促使提高單位財(cái)務(wù)管理水平。
2、財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行分級審批。
3、單位已有財(cái)務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財(cái)務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育，強(qiáng)化法制觀念，提高法律意識。、堅(jiān)持按財(cái)務(wù)法制法規(guī)辦事，堅(jiān)決制止一切違法亂紀(jì)行為，保證財(cái)務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。
通過此次自查活動，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會計(jì)人員對財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識、提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性，從而進(jìn)一步提升了單位整體財(cái)務(wù)管理水平。接下來，我們將針對自查工作發(fā)現(xiàn)的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實(shí)，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識和管理水平。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告10
根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財(cái)會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動，透過檢查全面提高了學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就學(xué)校開展會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報(bào)如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，用心采取措施，透過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況，及時進(jìn)行總結(jié)，同時組織全體會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計(jì)工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計(jì)制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的`設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都貼合會計(jì)制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說明清楚、報(bào)送及時，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)主管人員審閱并簽章；8、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會計(jì)人員持有會計(jì)證，會計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；
從自查狀況來看，學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財(cái)政會計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告11
依據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財(cái)會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，細(xì)心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動，通過檢查全面提高了學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就學(xué)校開展會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報(bào)如下：
一、高度重視，細(xì)心組織，全面推動檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會議，仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：仔細(xì)貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，主動實(shí)行措施，通過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推動學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員詳細(xì)組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校探討制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。剛好了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況，剛好進(jìn)行總結(jié)，同時組織全體會計(jì)人員仔細(xì)學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理方法》、《會計(jì)檔案管理方法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增加了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的`了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密支配，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作
比照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴(yán)格根據(jù)《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計(jì)工作；
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計(jì)制度要求；
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清晰，裝訂整齊；
4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計(jì)制度的規(guī)定；
5、沒有賬外設(shè)賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；
7、對外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算精確、內(nèi)容完整、說明清晰、報(bào)送剛好，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)主管人員批閱并簽章；
8、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料基本能根據(jù)國家規(guī)定定期整理歸檔，妥當(dāng)保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；
9、會計(jì)人員持有會計(jì)證，會計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；
從自查狀況來看，學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作能根據(jù)《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理方法》等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)覺了一些問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)覺的問題，學(xué)校實(shí)行各種有效措施，剛好進(jìn)行整改、訂正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注意增加內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變實(shí)力。堅(jiān)固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟�，全面提升�?cái)會隊(duì)伍素養(yǎng)，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財(cái)政會計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告12
根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報(bào)告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的'自查和整改情況，組織會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會計(jì)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認(rèn)真整改
對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會計(jì)基礎(chǔ)工作量化測評各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來看，史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：
內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計(jì)管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計(jì)規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計(jì)人員，并實(shí)行會計(jì)輪崗交流。對會計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會計(jì)人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計(jì)人員素質(zhì)，有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟�，全面提升�?cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告13
根據(jù)（20xx）12 號關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況
1、內(nèi)部控制方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。
工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：會計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計(jì)賬薄的核對、打印、裝訂；會計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計(jì)監(jiān)督；資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設(shè)有獨(dú)立的`會計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人，會計(jì) 2 人，出納 1 人，各會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會計(jì)憑證都有審核人簽名，會計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計(jì)賬薄并裝訂成冊；按會計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了《會計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計(jì)檔案管理辦法》，財(cái)務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的情況，會計(jì)人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷案存資金管理等
嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進(jìn)行核對，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xx年集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：
問題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個管理制度（會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會計(jì)檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。
問題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制規(guī)范方面
1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進(jìn)一步完善。
3、采購合同有的不規(guī)范。
4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不及時，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。
�。ǘ⿻�(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面
1、雖已設(shè)置會計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。
3、由于會計(jì)人員少及能力的差異，會計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。
（三）財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面
1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。
2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。
2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購，但需及時補(bǔ)辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。
3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收
人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行
5、及時對會計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。
7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會計(jì)AB崗，以提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。
8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。
9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。
五、總體評價(jià)
總體情況是會計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí)，會計(jì)制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計(jì)核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告14
根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。
按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員任用、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、制度體系、會計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：
1、各單位都能依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會計(jì)人員，并組織會計(jì)人員按時參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計(jì)一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計(jì)分工清楚，職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，開展會計(jì)工作，會計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。
3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計(jì)制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、財(cái)務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時。
6、會計(jì)檔案管理人員對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記，會計(jì)檔案的`銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會計(jì)出納分設(shè)，印鑒分管，按時按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內(nèi)部會計(jì)制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度，配備會計(jì)核算專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，會計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計(jì)人員無會計(jì)從業(yè)資格證書。
2、個別記賬憑證的空行未注銷。
3、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:
一是督促無證人員積極參加會計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。
三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提升財(cái)會隊(duì)伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計(jì)制度，建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
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