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財(cái)政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文
財(cái)政內(nèi)部控制工作總結(jié)的進(jìn)行能更好地完成內(nèi)部控制的體系建設(shè)，下面財(cái)政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文是小編推薦給大家的，歡迎參考學(xué)習(xí)。
篇一：財(cái)政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文
企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)中的內(nèi)部控制主要是指企業(yè)管理層為了保證其經(jīng)濟(jì)資源的完整性、安全性及會計(jì)信息的可靠性、準(zhǔn)確性，所形成的一系列控制體系，內(nèi)部控制也是每個企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)管理中都是必不可少的環(huán)節(jié)。但從實(shí)際情況來看，企業(yè)很容易受內(nèi)外界各種各樣的因素作用，而產(chǎn)生諸多的內(nèi)部控制問題，從而影響內(nèi)部控制的效果，為企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性埋下隱患。因此，深入分析企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)中內(nèi)部控制存在的問題，并采取有效對策加強(qiáng)優(yōu)化處理，以提高內(nèi)控效果，也是每個企業(yè)在經(jīng)營管理中需注意的重點(diǎn)。
企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)中內(nèi)部控制存在的問題分析
結(jié)合我國大中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，總結(jié)出企業(yè)在財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制工作中普遍存在的問題，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：
創(chuàng)新思維能力缺乏
由于財(cái)務(wù)會計(jì)工作直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，大多數(shù)企業(yè)對財(cái)務(wù)會計(jì)的開展都十分重視。雖然企業(yè)對財(cái)會工作有較高的重視度，但這并不意味著企業(yè)在財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作中的觀念科學(xué)、客觀、合理。從現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)往往只重眼前利益和利潤，忽略了長久的效益發(fā)展趨勢，缺乏創(chuàng)新思維能力，只一味應(yīng)用傳統(tǒng)方式，對財(cái)務(wù)會計(jì)中內(nèi)部控制工作嚴(yán)格、生硬管理，不懂變通，未能隨著外部環(huán)境變化而時刻創(chuàng)新管理策略、方式。長此以往，不僅會加重財(cái)會人員的工作量，還會導(dǎo)致內(nèi)部控制不合理，影響企業(yè)發(fā)展。
內(nèi)控制度落實(shí)度不夠
企業(yè)雖然建立了比較完善的財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度與政策，但沒有將重點(diǎn)放在內(nèi)部控制方面，且很多制度在實(shí)際工作中未能全面貫徹落實(shí)，導(dǎo)致財(cái)會管理制度形同虛設(shè)。由于企業(yè)財(cái)會制度落實(shí)度不夠、相應(yīng)制度不健全，從而影響了內(nèi)部控制的有效性。
外部監(jiān)控不全面
很多企業(yè)雖已逐漸意識到內(nèi)部控制工作的重要性，但對外部環(huán)境的對企業(yè)財(cái)會工作的`影響還未有足夠的重視，這就導(dǎo)致企業(yè)缺乏完善、健全的外部監(jiān)督機(jī)制，使得外部監(jiān)控漏洞過多，甚至是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員與外部監(jiān)督沆瀣一氣、私相授受，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益造成嚴(yán)重?fù)p害。
崗位設(shè)置不合理
崗位設(shè)置不合理，也是企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制工作中比較突出的一類問題，不合理之處主要是指一人多崗的現(xiàn)象。企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)工作量大、內(nèi)容雜，但卻未能設(shè)置相匹配、相符合的崗位，導(dǎo)致工作人員較少，不得已而一人身兼數(shù)職，難免會因壓力太大而在工作中常出差錯，影響企業(yè)內(nèi)部控制的質(zhì)量。
企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)中內(nèi)部控制的加強(qiáng)策略
提高創(chuàng)新思維能力
創(chuàng)新思維能力對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展起著尤為關(guān)鍵的作用，在財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制工作中，具有良好的創(chuàng)新能力，也能使內(nèi)控工作越做越好，因此，提高企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新思維能力十分重要。首先，企業(yè)不應(yīng)該固步自封，在內(nèi)部控制工作中以提高競爭競爭力、降低成本等目標(biāo)，不斷引進(jìn)和借鑒國內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)與手段，持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)，促進(jìn)內(nèi)部控制的效果。其次，以市場需求為導(dǎo)向，在企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)與服務(wù)中不斷創(chuàng)新、優(yōu)化，能夠在降低企業(yè)成本，提高利潤的同時為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)。同時還需注意，企業(yè)在內(nèi)部控制工作中發(fā)散思維，創(chuàng)新途徑的過程中，需結(jié)合企業(yè)實(shí)情出發(fā)，不能盲目地效仿、推崇或照搬其他企業(yè)的手段，以免出現(xiàn)管理與實(shí)際不符、脫軌的問題。
完善并落實(shí)內(nèi)部控制制度
首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層人員應(yīng)該充分意識到財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度對規(guī)范內(nèi)控工作的重要性，針對內(nèi)控制度不健全的問題，及時完善與優(yōu)化，保證內(nèi)部控制制度的規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、詳細(xì)，使其能對財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行適當(dāng)?shù)募s束，明確每位工作人員的崗位職責(zé)，從而提高工作效率。
其次，以財(cái)會制度、內(nèi)控制度作為參考，并遵循"不相容職務(wù)相分離"的原則，對內(nèi)部控制工作加強(qiáng)監(jiān)督與管理，保證會計(jì)工作能夠做到錢賬分離、賬實(shí)相符。再次，以內(nèi)部控制制并作為主導(dǎo)，在此基礎(chǔ)上，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營與發(fā)展特點(diǎn)，制定年度會計(jì)工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算制度、利潤分配制度、成本管理制度等，由專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)制度的落實(shí)工作，使財(cái)會人員能夠嚴(yán)重按照計(jì)劃與制度開展各項(xiàng)工作，進(jìn)一步提高內(nèi)控效果。
細(xì)化管理流程以加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督
外部監(jiān)督有較多漏洞，也是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制不理想的主要原因，總結(jié)認(rèn)為，企業(yè)可通過細(xì)化管理流程，來加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督，使內(nèi)外監(jiān)控能夠互相牽制，徇私舞弊的行為發(fā)生。企業(yè)應(yīng)該將財(cái)務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程細(xì)化，并隨著企業(yè)的發(fā)展趨勢與外部變化不斷調(diào)整優(yōu)化，力求管理的精細(xì)化。同時加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)控，通過內(nèi)部多人負(fù)責(zé)，外部定期調(diào)整崗位等措施，完善優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制，使其能夠起到相互制約、相互牽引的作用，以規(guī)避內(nèi)外部人員同流合污的不良問題出現(xiàn)。
合理分配員工崗位
財(cái)會工作中一人多崗的現(xiàn)象對企業(yè)長效發(fā)展極為不利，因此，合理分配員工崗位與責(zé)任也是目前企業(yè)面臨的主要問題。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)整體的管理情況與業(yè)務(wù)需求，對職位進(jìn)行分配，盡量做到一人一崗制，以保證工作質(zhì)量，減輕員工壓力。若存在特殊情況，也可允許設(shè)置一人雙崗、一人多崗，但要保證員工工作量合理，同時還需注意，一些崗位不可同時兼任，以免出現(xiàn)弄虛作假的行為。例如，某人員崗位設(shè)置為出納，同時不能兼任檔案保管、收費(fèi)等工作，以防范工作中失誤。此外，提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)，也是促進(jìn)崗位分配合的途徑之一，企業(yè)除了要引進(jìn)專業(yè)人員外，還應(yīng)該給現(xiàn)有工作人員提供進(jìn)修機(jī)會，使其能通過不斷的學(xué)習(xí)，提高個人能力，從而勝任并做好內(nèi)控工作。
現(xiàn)階段發(fā)展中，我國各企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制工作已取得一定的成效，但仍存在一些問題，相關(guān)企業(yè)應(yīng)該提高重視，利用各種手段策略，持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)與優(yōu)化，提高內(nèi)部控制質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)的長期盈利與長效發(fā)展。
篇二：財(cái)政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文
一、完成XX年全系統(tǒng)會計(jì)決算的編制工作
年初，我處召開全系統(tǒng)財(cái)務(wù)決算布置會議，針對全系統(tǒng)XX年會計(jì)決算的有關(guān)具體要求進(jìn)行布置和培訓(xùn)。組織各級預(yù)算單位核對經(jīng)費(fèi)指標(biāo)、清理有關(guān)帳務(wù)。指導(dǎo)基層財(cái)務(wù)人員編制會計(jì)決算報(bào)表，組織財(cái)務(wù)人員會審匯編，準(zhǔn)確及時地完成了行政事業(yè)單位會計(jì)決算、基本建設(shè)單位會計(jì)決算工作。
二、認(rèn)真執(zhí)行XX年部門預(yù)算
一是根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的我系統(tǒng)XX年部門預(yù)算，一一進(jìn)行分解，批復(fù)下達(dá)全系統(tǒng)各級預(yù)算單位。
二是積極與財(cái)政部門協(xié)商爭取，將被省財(cái)政部門凍結(jié)的上年預(yù)算指標(biāo)結(jié)余申請回來，及時下達(dá)給基層各單位繼續(xù)使用。
三是組織執(zhí)行XX年預(yù)算，按月審核全系統(tǒng)各級預(yù)算單位用款計(jì)劃。
三、開展落實(shí)黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約十項(xiàng)要求專項(xiàng)工作
根據(jù)中共中央、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約若干問題的通知》精神以及省委、省政府的有關(guān)部署，我局在全系統(tǒng)范圍內(nèi)認(rèn)真開展落實(shí)厲行節(jié)約專項(xiàng)工作。省局專門成立了全系統(tǒng)厲行節(jié)約專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在我處。5月15日至25日為動員部署階段，5月26日至6月15日為摸底統(tǒng)計(jì)階段，對XX年至XX年因公出國經(jīng)費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)用支出、公務(wù)接待支出以及用水用電用油等情況進(jìn)行全面統(tǒng)計(jì)摸底。在此基礎(chǔ)上省財(cái)政廳提出相關(guān)經(jīng)費(fèi)壓減計(jì)劃。6月16日至10月底為落實(shí)檢查階段。通過全系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)摸底，省財(cái)政廳核定我局共壓減經(jīng)費(fèi)預(yù)算1258萬元，其中車輛購置及運(yùn)行費(fèi)用149萬元，公務(wù)接待25萬元，用電用水等日常公用經(jīng)費(fèi)157萬元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)833萬元，事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)94萬元。
四、全面開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作
為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》精神，按照省委、省政府的統(tǒng)一部署，我局成立了全系統(tǒng)專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，認(rèn)真組織全系統(tǒng)開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作。領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在我處，研究和制定全系統(tǒng)治理“小金庫”的專項(xiàng)工作實(shí)施方案，組織和指導(dǎo)全系統(tǒng)各級單位認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作。
6月9日在常州召開全省食品藥品監(jiān)督管理系統(tǒng)治理“小金庫”專項(xiàng)工作會議。會議傳達(dá)了中央和省委、省政府有關(guān)會議和文件精神，研究和具體部署全系統(tǒng)治理“小金庫”專項(xiàng)工作。要求全系統(tǒng)各級單位以高度的政治責(zé)任感切實(shí)做好治理“小金庫”工作，認(rèn)真開展自查自糾，要以這次治理“小金庫”為契機(jī)，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)工作水平。專門設(shè)立并公布了舉報(bào)電話和舉報(bào)郵箱，指定專人負(fù)責(zé)，確保件件有交待、事事有落實(shí)。切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對舉報(bào)有功的單位和個人給予一定的獎勵。經(jīng)過全系統(tǒng)的認(rèn)真自查，絕大多數(shù)沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的現(xiàn)象。只有個別單位發(fā)現(xiàn)“小金庫”現(xiàn)象，涉及金額六萬多元，主要是有關(guān)業(yè)務(wù)部門將會議培訓(xùn)的結(jié)余存放在賓館以及零星租金收入未納入單位財(cái)務(wù)管理。經(jīng)過本次自查自糾，已立即整改，全部收歸單位財(cái)務(wù)管理。
五、切實(shí)加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。
一是按照省財(cái)政廳的有關(guān)文件，向各單位下達(dá)資產(chǎn)清查結(jié)果批復(fù)，全系統(tǒng)資產(chǎn)處置累計(jì)金額1550萬元。同時明確要求各單位對資產(chǎn)清查中經(jīng)批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)，必須統(tǒng)一移交至產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開處置，不得自行變賣。二是組織進(jìn)行固定資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)培訓(xùn)班，在全系統(tǒng)推廣固定資產(chǎn)計(jì)算機(jī)管理軟件，逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的信息化、網(wǎng)絡(luò)化、程序化。三是嚴(yán)格固定資產(chǎn)特別是房產(chǎn)的處置，辦理淮安市局和淮安藥品檢驗(yàn)所現(xiàn)有辦公業(yè)務(wù)用房轉(zhuǎn)讓的立項(xiàng)申報(bào)、評估備案、交易委托等事宜。目前，上述房產(chǎn)正按照省財(cái)政廳的要求，在省產(chǎn)權(quán)交易中心及淮安市產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓。四是辦理了省局購置華陽大廈負(fù)一樓和六樓的契稅減免工作，節(jié)約經(jīng)費(fèi)約220萬元。
六、加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目管理。
一是嚴(yán)把基本建設(shè)工程立項(xiàng)關(guān)。對申請立項(xiàng)的基本建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)地調(diào)研，反復(fù)測算，多方比較，明確意見后提交黨組決策，并辦理了徐州醫(yī)藥學(xué)校新建教學(xué)樓項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)。二是繼續(xù)嚴(yán)格在建工程管理。對淮安、徐州、江都、泗陽等單位的基建項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，明確要求各建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)招投標(biāo)和政府采購的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)施工監(jiān)管，確保工程質(zhì)量。三是嚴(yán)格基本建設(shè)資金管理。在充分保證基本建設(shè)所需建設(shè)資金的同時，切實(shí)加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行大額資金審批制度，嚴(yán)把工程資金支付關(guān)，不斷提高基本建設(shè)資金使用效益。四是嚴(yán)格基本建設(shè)審計(jì)。繼續(xù)對淮安市局、徐州市局的在建項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對宿豫、宜興、無錫藥檢所等單位的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)，共節(jié)約工程造價約150萬元。
七、繼續(xù)做好非稅收入和罰沒收入管理工作
一是加強(qiáng)票據(jù)日常管理，完成財(cái)政票據(jù)年度檢驗(yàn)工作。上半年，根據(jù)《省財(cái)政廳關(guān)于開展省級和駐寧中央單位XX年財(cái)政票據(jù)年檢工作的通知》文件要求，對XX年度全系統(tǒng)所使用的.非稅收入一般繳款書、行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、行政事業(yè)單位結(jié)算憑證、社會團(tuán)體會費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)等票據(jù)集中進(jìn)行了繳驗(yàn)，按時上報(bào)了相關(guān)表格。
二是完成了省直單位收費(fèi)年檢工作，同時和省物價局多次磋商《藥品生產(chǎn)企業(yè)許可證》和《藥品經(jīng)營企業(yè)許可證》收費(fèi)事項(xiàng)，并達(dá)成了初步意見。
三是完成罰沒收入管理情況調(diào)查。根據(jù)省財(cái)政廳要求，上半年對XX年以來全系統(tǒng)罰沒收入管理情況進(jìn)行調(diào)查，按時報(bào)送了相關(guān)調(diào)查表，對近年來罰沒收入的規(guī)模、收繳模式以及罰沒物資管理等情況進(jìn)行了匯總分析，提出了目前罰沒收入管理中存在的問題及原因。
八、做好政府采購工作
一是嚴(yán)格按照政府采購的有關(guān)要求進(jìn)行政府采購，協(xié)助各單位進(jìn)行日常政府采購工作，解答各單位政府采購工作中遇到的難題，并及時與省財(cái)政廳政府采購管理處、省政府采購中心、省級機(jī)關(guān)采購中心溝通協(xié)調(diào)，解決各單位采購中遇到的一些難題，有效地提高了采購效率、縮短了采購時間、節(jié)約了采購資金，確保各單位的采購工作順利進(jìn)行。
二是參加省財(cái)政廳舉辦的gpa培訓(xùn)，認(rèn)真研究gpa相關(guān)政策，收集相關(guān)資料，為完成《省級部門gpa主要研究課題及任務(wù)分工》所涉及的任務(wù)做好準(zhǔn)備。
下半年，我們將重點(diǎn)抓好以下兩項(xiàng)工作：
一、繼續(xù)認(rèn)真編制好XX年部門預(yù)算
XX年的部門預(yù)算編制工作從8月份起又即將開始啟動，我們將繼續(xù)一如繼往地作為頭等大事來抓，竭盡全力、努力爭取經(jīng)費(fèi)總盤子。組織各級財(cái)務(wù)人員認(rèn)真、科學(xué)地編制好明年部門預(yù)算。同時，針對體制變化的新情況，認(rèn)真做好研究和應(yīng)對，從長計(jì)議，精心安排。
二、組織開展治理“小金庫”重點(diǎn)檢查。
在專項(xiàng)治理“小金庫”自查自糾的基礎(chǔ)上，下半年，我處將組織開展重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)檢查的內(nèi)容主要包括規(guī)范津補(bǔ)貼、單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、銀行帳戶管理、行政事業(yè)票據(jù)的使用和管理等方面。針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定和落實(shí)整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。同時，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，強(qiáng)化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。
篇三：財(cái)政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文
第一部分年年的主要工作
年在公司班子的大力支持下，我?guī)ьI(lǐng)廣大財(cái)務(wù)人員緊緊圍繞年度財(cái)務(wù)工作思路，不斷夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，改革財(cái)務(wù)管理體制，著力強(qiáng)化平穩(wěn)、受控運(yùn)行，為全面完成公司的各項(xiàng)目標(biāo)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、圓滿完成了國家審計(jì)署現(xiàn)場審計(jì)工作。
在國家審計(jì)署的審計(jì)過程中，我們?nèi)σ愿啊⒆圆樽愿�、跟蹤反饋、及時協(xié)調(diào)，保障了審計(jì)工作的順利進(jìn)行。一是公司各單位成立了以一把手為組長的組織機(jī)構(gòu)，以財(cái)務(wù)為主協(xié)調(diào)辦公室，建立了順暢的溝通機(jī)制，及時化解現(xiàn)場審計(jì)階段發(fā)現(xiàn)的問題10余項(xiàng);二是根據(jù)公司審前工作會的部署，及時安排和要求三省公司和機(jī)關(guān)各處室對照內(nèi)控制度嚴(yán)格自查，整改不合規(guī)范事項(xiàng)200余項(xiàng);三是會同三省公司和相關(guān)處室聯(lián)合審查、共同把關(guān)審前和審計(jì)過程中提報(bào)的各項(xiàng)資料;四是針對審計(jì)組反饋的32個審計(jì)記錄，立即組織三省公司財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門認(rèn)真核對、仔細(xì)研究，反復(fù)討論、修改三省公司及各部門的答復(fù)，從法律和相關(guān)政策法規(guī)的角度做出了合理解釋。
通過“嚴(yán)格、扎實(shí)、細(xì)致、周密”的工作，公司接受住了審計(jì)署的嚴(yán)格考驗(yàn)，得到了審計(jì)組的較高評價。
二、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)取得新突破。
在核算體系改革方面，以“推進(jìn)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)7.0系統(tǒng)上線”為重點(diǎn)，組織本部及三省業(yè)務(wù)骨干，積極學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)7.0系統(tǒng)的各項(xiàng)管理和操作程序，積極改變核算流程，30人歷時一個月，完成了近10萬條信息的設(shè)置和賬務(wù)初始化工作，順利實(shí)現(xiàn)了6.0和7.0系統(tǒng)的并行。并行后的財(cái)務(wù)核算工作量成本增加，在原本人員偏緊、工作量偏大的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)人員加班加點(diǎn)、任勞任怨、扎實(shí)工作，為進(jìn)一步提高信息透明度、優(yōu)化核算流程、提升對基層的監(jiān)控力度打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
在零售費(fèi)用定額管理方面，我們積極推導(dǎo)、演繹和引申建筑行業(yè)定額管理理念，在調(diào)研、總結(jié)和開發(fā)軟件的三個階段一直處于板塊領(lǐng)先水平，得到了板塊的認(rèn)可，并委托我公司實(shí)施軟件開發(fā)和系統(tǒng)推廣工作。目前系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)成功，預(yù)計(jì)2010年一季度在銷售系統(tǒng)全面上線，為銷售公司全面貫徹低成本發(fā)展戰(zhàn)略、創(chuàng)新成本控制手段、實(shí)現(xiàn)管理向基層延伸奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
在資金管理系統(tǒng)建設(shè)方面，通過近一年的調(diào)研、開發(fā)和推廣，基本實(shí)現(xiàn)了對庫站資金的實(shí)時監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)了與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、零售系統(tǒng)的信息共享和系統(tǒng)自動控制，實(shí)現(xiàn)了資金的自動匯劃、收付憑證的自動生成、賬戶余額的實(shí)時監(jiān)控。為進(jìn)一步降低資金頭寸、提高核算速度和質(zhì)量、降低資金風(fēng)險(xiǎn)提供了方便、快捷的信息平臺，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。
三、資金、資產(chǎn)管理能力穩(wěn)步提升。
在資金管理方面，以“降低冗余資金、加強(qiáng)現(xiàn)場稽核”為重點(diǎn)，確保全年無重大資金安全事故。一是持續(xù)推進(jìn)銀行上門收款、pos機(jī)推廣和銀行賬戶管理，有效降低了在途資金，保障了資金安全，截止年年底實(shí)現(xiàn)上門收款的加油站座數(shù)達(dá)到1241座，同比增加147座，上門收款率達(dá)到87%，同比提高2個百分點(diǎn)，比年提高73個百分點(diǎn);pos機(jī)刷卡結(jié)算金額為8.9億元，同比增長8.5倍;清理冗余賬戶、合并賬戶39個，賬戶數(shù)量維持在滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的最低限度內(nèi)。二是積極貫徹落實(shí)資金安全稽查長效機(jī)制，各地市公司對加油站資金管理自查面達(dá)100%，由省公司組織的抽查和復(fù)查覆蓋面平均達(dá)到60%，并根據(jù)板塊《關(guān)于開展加油站資金專項(xiàng)檢查的通知》要求和整體部署，成立了加油站資金專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，累計(jì)檢查站庫1500余座，檢查覆蓋面99%以上，發(fā)現(xiàn)和整改問題500余項(xiàng)，完成了板塊下達(dá)的資金稽查任務(wù)，得到了西藏公司督察組的高度評價。
在資產(chǎn)管理方面，通過明確轉(zhuǎn)資流程和表單、組織制訂預(yù)轉(zhuǎn)資單價標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國家審計(jì)署的審計(jì)結(jié)果，督促三省公司進(jìn)一步提高轉(zhuǎn)資速度，截止年年底在建工程余額61596萬元，與年初相比在建工程占資產(chǎn)總額的比重下降了0.67個百分點(diǎn)。同時，依托資產(chǎn)6.0系統(tǒng)，有效的解決了信息不對稱的問題，全年共完成695萬元固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，完成資產(chǎn)卡片的編制5萬余張，充分發(fā)揮了存量資產(chǎn)的`使用價值。并組織三省公司對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了一次全面清查，對盤虧、毀損、報(bào)廢資產(chǎn)的情況進(jìn)行了一次細(xì)致的摸底統(tǒng)計(jì)，確定了符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)335項(xiàng)，為下一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盤活低效或無效資產(chǎn)提供了數(shù)據(jù)支持。
四、注重過程、加強(qiáng)監(jiān)控，預(yù)算管理水平穩(wěn)步提升。
一是月度滾動預(yù)算和資金聯(lián)動控制得到進(jìn)一步加強(qiáng)，三省公司實(shí)現(xiàn)了從被動接受到主動執(zhí)行的轉(zhuǎn)變，有效保障了費(fèi)用合理、均衡發(fā)生，全年費(fèi)用指標(biāo)均控制在板塊下達(dá)指標(biāo)范圍內(nèi);二是通過收集整理第一手資料，深入貫徹上級單位管理意圖，2010年預(yù)算編制得到了板塊領(lǐng)導(dǎo)的高度評價，預(yù)算匯報(bào)圓滿成功。
五、法制意識逐步提升，稅企環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。
通過加強(qiáng)協(xié)調(diào)、強(qiáng)化內(nèi)部管理、提高稅務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，取得了較好地成績。一是通過努力，實(shí)現(xiàn)了湖北地區(qū)增值稅預(yù)征率的再次下降，年節(jié)約利稅800余萬元;二是通過大力協(xié)調(diào)，湖北省黃石等地區(qū)稅務(wù)部門糾正了在零售環(huán)節(jié)按收入比例征收印花稅的違規(guī)政策，年節(jié)約印花稅200余萬元，擺脫了企業(yè)被動納稅的局面，凈化了納稅環(huán)境，提高了企業(yè)在稅企分配格局中的話語權(quán);三是實(shí)現(xiàn)了中石油冠名機(jī)打發(fā)票的使用，為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平、提升企業(yè)形象提供了優(yōu)越的平臺，是稅企關(guān)系的一次歷史性突破;四是組織了一次財(cái)稅大檢查，查處整改問題20余項(xiàng)，并根據(jù)檢查結(jié)果制定和下發(fā)了發(fā)票管理辦法，規(guī)范了票據(jù)的使用，降低了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
六、充實(shí)力量、加強(qiáng)培訓(xùn)，隊(duì)伍綜合素質(zhì)不斷提高。
一是進(jìn)一步充實(shí)各級管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)力量。年年對機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)崗位進(jìn)行了充實(shí)，同時在條件成熟的地市逐步配備總會計(jì)師6人，充實(shí)了兩級機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門骨干力量，地市營銷中心財(cái)務(wù)隊(duì)伍進(jìn)一步發(fā)展，基層的財(cái)務(wù)管理能力不斷提升;二是全年財(cái)務(wù)系統(tǒng)共參加內(nèi)外部培訓(xùn)500人次以上，重點(diǎn)是放在資金、資產(chǎn)、稅務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)更替等應(yīng)知應(yīng)會技能，短期內(nèi)迅速提高了各級財(cái)務(wù)人員的職業(yè)技能，豐富了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的知識儲備;三是學(xué)術(shù)理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，積極探討財(cái)務(wù)管理的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，年年舉辦不同層次財(cái)務(wù)研討會4次，在湖北財(cái)會周刊和中油內(nèi)部刊物等省部級刊物上發(fā)表論文7篇，標(biāo)志著財(cái)務(wù)隊(duì)伍從技能操作型逐步向?qū)W術(shù)研究型團(tuán)隊(duì)轉(zhuǎn)變。
七、強(qiáng)化執(zhí)行、嚴(yán)格考核，內(nèi)控體系持續(xù)有效運(yùn)行。
年年，公司內(nèi)控工作以提升企業(yè)管理水平為宗旨，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以“零缺陷”做為內(nèi)控工作奮斗目標(biāo)，不斷加大內(nèi)控執(zhí)行力度，不斷豐富內(nèi)控檢查、測試手段。
一是發(fā)布年版《內(nèi)部控制管理手冊》，修訂和完善滿足不同管理層次需求的3個層面96個末級流程。
二是強(qiáng)化宣貫，注重溝通，營造和諧內(nèi)控環(huán)境。年年舉辦內(nèi)控培訓(xùn)班59期，培訓(xùn)2362人次，篩選、整理出與庫、站業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流程13個并匯編成冊。
三是反復(fù)測試，嚴(yán)格考核，保持內(nèi)控體系持續(xù)有效運(yùn)行。年年先后組織3次自我測試，覆蓋面達(dá)到44個營銷中心。順利通過了3次管理層和外部審計(jì)測試。
在財(cái)務(wù)工作取得新進(jìn)展的同時，我個人在政治理論學(xué)習(xí)和專業(yè)知識方面也有了長足的進(jìn)步。我認(rèn)真學(xué)習(xí)了公司的工作會議報(bào)告和各類書刊，學(xué)習(xí)了十七大政府工作報(bào)告和在中央經(jīng)濟(jì)會議上的講話。通過不斷的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了黨性修養(yǎng)，豐富了知識儲備，優(yōu)化了知識結(jié)構(gòu)。
第二部分一年來幾點(diǎn)感想和認(rèn)識
回顧一年來的財(cái)務(wù)工作，我對自身能力、財(cái)務(wù)面臨的形勢和財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)有以下幾點(diǎn)認(rèn)識。
一、本人的政策水平、專業(yè)水平和領(lǐng)導(dǎo)水平還有待進(jìn)一步提高。
一是對財(cái)務(wù)專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進(jìn)一步加強(qiáng)。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。在今后的工作實(shí)踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì)，不辜負(fù)組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財(cái)務(wù)管理體制需要進(jìn)一步理順，財(cái)務(wù)工作需要進(jìn)一步深化。
一是成本費(fèi)用控制的形勢越來越嚴(yán)峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。隨著中石油a股回歸上市，來自資本市場的監(jiān)管和壓力越來越大，同時國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業(yè)的費(fèi)用開支的監(jiān)管力度，而且，社會輿論對央企的監(jiān)督越來越強(qiáng)勢，集團(tuán)公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度，銷售企業(yè)將成本費(fèi)用控制列入2010年的重點(diǎn)工作，我們在成本費(fèi)用控制中受到的內(nèi)外部監(jiān)管力度越來越大。從目前情況看，我們的成本費(fèi)用管理中還存在一些問題：一是投資管理方面，部分項(xiàng)目達(dá)不到可研要求，一些加油站長期處于虧損或關(guān)停狀態(tài);二是資產(chǎn)方面，資本性支出擠占費(fèi)用，資產(chǎn)處置不規(guī)范，一次性盤虧數(shù)額較大;三是人工成本方面，各項(xiàng)補(bǔ)貼名目繁多、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、規(guī)定不明確，公司間相互攀比;四是非生產(chǎn)性支出方面，四項(xiàng)管理性費(fèi)用控制不嚴(yán)，標(biāo)準(zhǔn)不一。五是成本費(fèi)用的壓力目前主要集中在機(jī)關(guān)本部，沒有實(shí)現(xiàn)壓力的逐級傳遞。
二是會計(jì)工作的內(nèi)涵日趨復(fù)雜，會計(jì)基礎(chǔ)工作還不適應(yīng)會計(jì)體系發(fā)展的需要。會計(jì)準(zhǔn)則和股份公司會計(jì)手冊今年已經(jīng)進(jìn)行了調(diào)整，變化非常大，隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，我們的監(jiān)管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內(nèi)還難以適應(yīng)新形勢的需要，主要體現(xiàn)在對庫存油品、銷售價格、資產(chǎn)處置和賬外資產(chǎn)的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務(wù)等特殊事項(xiàng)的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財(cái)務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)越來越大。與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)越來越多、監(jiān)管面越來越廣、資產(chǎn)規(guī)模越來越大、各方關(guān)注度越來越高，財(cái)務(wù)管理面臨著諸多挑戰(zhàn)，管理的難度越來越大，進(jìn)入了一個風(fēng)險(xiǎn)聚集的時期，稍有放松，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會釋放，進(jìn)一步演變?yōu)槭鹿�。這一方面要求我們財(cái)務(wù)人員不斷提高綜合素質(zhì)，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財(cái)權(quán)，適度下放相應(yīng)的事權(quán)，各級機(jī)構(gòu)要切實(shí)擔(dān)負(fù)起確保財(cái)務(wù)安全的責(zé)任。
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